Состав бухгалтерской отчетности и общие требования к ее составлению
Задание 1.1
На основании данных, приведенных в таблице 1, сделайте записи в Журнале регистрации хозяйственных операций за декабрь месяц и Главной книге, приведенной на ст. 81
Таблица 1
№ п/п | Дата | Содержание хозяйственной операции | Сумма (рублей) |
1 | 2 | 3 | 4 |
1. | 02.12. | Отражена задолженность фирме-подрядчику за строительство офисного помещения (в том числе НДС). | 61 200,00 |
2. | 04.12. | Поступила очередная партия материалов (в том числе НДС). | 40 800,00 |
3. | 04.12. | Начислены проценты по заемным средствам: | |
- долгосрочному кредиту; | 5 800,00 | ||
- краткосрочному кредиту. | 2 000,00 | ||
4. | 05.12. | Отпущены в производство материалы. | 29 300,00 |
5. | 06.12. | Отражена задолженность поставщикам (в том числе НДС) за: | |
- электроэнергию на производственные нужды; - телефон; | 1 440,00 600,00 | ||
- рекламу продукции; - аренду офисного помещения. | 2 400,00 3 600,00 | ||
6. | 08.12. | В качестве вклада в уставный капитал ООО «Вера» внесены материалы (стоимость данного вклада ЗАО «Монолит» по согласованию с другими участниками составляет 28 000 рублей). | 25 000,00 |
7. | 10.12. | Начислена сумма амортизации по НА | 83,33 |
8. | 10.12. | Начислена сумма амортизации по ОС: | |
- производственного назначения; - общехозяйственного назначения; | 3 559,73 652,20 | ||
- автомобиля, занятого доставкой готовой продукции покупателям. | 1 752,80 | ||
9. | 20.12. | Начислена заработная плата: | |
- основных производственных рабочих; - общепроизводственного персонала; | 5 600,00 3 400,00 | ||
- управленческого персонала; | 6 500,00 | ||
- водителя, занятого доставкой готовой продукции покупателям. | 3 100,00 | ||
10. | 20.12. | Начислена сумма ЕСН с заработной платы сотрудников. | 6 621,60 |
11. | 20.12. | Удержан налог на доходы с физических лиц | 2 418,00 |
12. | 21.12. | В целях равномерного включения расходов на ремонт офисного помещения в затраты отчетного периода направ- | |
лена сумма на создание резерва предстоящих расходов. | 5 200,00 | ||
13. | 22.12. | Поступила на склад готовая продукция. | 45 300,20 |
14. | 22.12. | Оплачены счета поставщиков материалов и услуг. | 46 000,00 |
15. | 22.12. | Сумма НДС по приобретенным ценностям предъявлена к вычету из бюджета. | 26 800,00 |
1 | 2 | 3 | 4 |
16. | 23.12. | Отгружена покупателям готовая продукция. | 42 700,50 |
17. | 23.12. | Отражена задолженность покупателя готовой продукции. | 104 415,96 |
18. | 23.12. | Отражена сумма НДС с проданной продукции. | 17 402,66 |
19. | 26.12. | На расчетный счет поступила выручка от покупателя готовой продукции. | 113 400,00 |
20. | 27.12. | Начислена сумма налога на прибыль. | 16197,77 |
21. | 28.12. | Погашена задолженность бюджету по налогам. | 23 500,00 |
22. | 28.12. | Погашена задолженность перед внебюджетными фондами. | 6 000,00 |
23. | 28.12. | С расчетного счета внесены в кассу предприятия наличные на выплату заработной платы сотрудникам. | 11 000,00 |
24. | 28.12. | Выплачена заработная плата сотрудникам. | 12 000,00 |
25. | 28.12. | Часть нераспределенной прибыли направлена на увеличение резервного капитала. | 25 000,00 |
Журнал регистрации хозяйственных операций
№ опер. | Дата записи | Первичные документы | Содержание хозяйственной операции | Сумма | Дебет | Кредит |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Журнал регистрации хозяйственных операций
№ опер. | Дата записи | Первичные документы | Содержание хозяйственной операции | Сумма | Дебет | Кредит |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
ГЛАВНАЯ КНИГА
Счет №01 «Основные средства» (1)
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
с кредита счета 08 по журналу- ордеру № | с кредита счета 01 по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
591142,00 | На 01 янв. | ||||||||||
0,00 | 0,00 | 591142,00 | Январь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 591142,00 | Февраль | ||||||||
20000,00 | 80410,00 | 100410,00 | 160820,00 | 530732,00 | Март | ||||||
0,00 | 0,00 | 530732,00 | Апрель | ||||||||
0,00 | 0,00 | 530732,00 | Май | ||||||||
0,00 | 0,00 | 530732,00 | Июнь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 530732,00 | Июль | ||||||||
0,00 | 0,00 | 530732,00 | Август | ||||||||
0,00 | 0,00 | 530732,00 | Сентябрь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 530732,00 | Октябрь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 530732,00 | Ноябрь | ||||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
[1] См.
расшифровку остатка по счету 01 «Основные средства» на с. 110Счет №02 «Амортизация основных средств»
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
с кредита счета 01 по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | С кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
102928,70 | На 01 янв. | ||||||||||
0,00 | 6369,90 | 109298,60 | Январь | ||||||||
0,00 | 6369,90 | 115668,50 | Февраль | ||||||||
18462,50 | 18462,50 | 6369,90 | 103575,90 | Март | |||||||
0,00 | 5964,73 | 109540,63 | Апрель | ||||||||
0,00 | 5964,73 | 115505,36 | Май | ||||||||
0,00 | 5964,73 | 121470,09 | Июнь | ||||||||
0,00 | 5964,73 | 127434,82 | Июль | ||||||||
0,00 | 5964,73 | 133399,55 | Август | ||||||||
0,00 | 5964,73 | 139364,28 | Сентябрь | ||||||||
0,00 | 5964,73 | 145329,01 | Октябрь | ||||||||
0,00 | 5964,73 | 151293,74 | Ноябрь | ||||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №04 «Нематериальные активы» (*)
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
С кредита счета 08 по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
0,00 | На 01 янв. | ||||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Январь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Февраль | ||||||||
10000,00 | 10000,00 | 0,00 | 10000,00 | Март | |||||||
0,00 | 0,00 | 10000,00 | Апрель | ||||||||
0,00 | 0,00 | 10000,00 | Май | ||||||||
0,00 | 0,00 | 10000,00 | Июнь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 10000,00 | Июль | ||||||||
0,00 | 0,00 | 10000,00 | Август | ||||||||
0,00 | 0,00 | 10000,00 | Сентябрь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 10000,00 | Октябрь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 10000,00 | Ноябрь | ||||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №05 «Амортизация нематериальных активов»
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | С кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
0,00 | На 01 янв. | ||||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Январь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Февраль | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Март | ||||||||
0,00 | 83,33 | 83,33 | Апрель | ||||||||
0,00 | 83,33 | 166,66 | Май | ||||||||
0,00 | 83,33 | 249,99 | Июнь | ||||||||
0,00 | 83,33 | 333,32 | Июль | ||||||||
0,00 | 83,33 | 416,65 | Август | ||||||||
0,00 | 83,33 | 499,98 | Сентябрь | ||||||||
0,00 | 83,33 | 583,31 | Октябрь | ||||||||
0,00 | 83,33 | 666,64 | Ноябрь | ||||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №08 «Вложения во внеоборотные активы» (*)
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
С кредита счета 60 по журналу- ордеру № | с кредита счета 67 по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
0,00 | На 01 янв. | ||||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Январь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Февраль | ||||||||
30000,00 | 30000,00 | 30000,00 | 0,00 | Март | |||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Апрель | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Май | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Июнь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Июль | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Август | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Сентябрь | ||||||||
42000,00 | 42000,00 | 0,00 | 42000,00 | Октябрь | |||||||
36500,00 | 5800,00 | 42300,00 | 0,00 | 84300,00 | Ноябрь | ||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №10 «Материалы»
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
с кредита счета 60 по журналу- ордеру № | с кредита счета 66 по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | С кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
31267,67 | На 01 янв. | ||||||||||
18624,13 | 18624,13 | 13069,00 | 36822,80 | Январь | |||||||
0,00 | 23422,80 | 13400,00 | Февраль | ||||||||
14400,00 | 14400,00 | 27800,00 | 0,00 | Март | |||||||
30000,00 | 30000,00 | 21000,00 | 9000,00 | Апрель | |||||||
35000,00 | 35000,00 | 28500,00 | 15500,00 | Май | |||||||
24000,00 | 24000,00 | 27300,00 | 12200,00 | Июнь | |||||||
37000,00 | 37000,00 | 29600,00 | 19600,00 | Июль | |||||||
33000,00 | 33000,00 | 28300,00 | 24300,00 | Август | |||||||
32000,00 | 32000,00 | 29200,00 | 27100,00 | Сентябрь | |||||||
45000,00 | 2000,00 | 47000,00 | 32500,00 | 41600,00 | Октябрь | ||||||
40000,00 | 2000,00 | 42000,00 | 31800,00 | 51800,00 | Ноябрь | ||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №19 «НДС по приобретенным ценностям»
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
с кредита счета 60 по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | С кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
800,00 | На 01 янв. | ||||||||||
5064,83 | 5064,83 | 5864,83 | 0,00 | Январь | |||||||
1340,00 | 1340,00 | 1340,00 | 0,00 | Февраль | |||||||
10220,00 | 10220,00 | 10220,00 | 0,00 | Март | |||||||
7340,00 | 7340,00 | 0,00 | 7340,00 | Апрель | |||||||
8340,00 | 8340,00 | 15680,00 | 0,00 | Май | |||||||
6140,00 | 6140,00 | 2140,00 | 4000,00 | Июнь | |||||||
8740,00 | 8740,00 | 1340,00 | 11400,00 | Июль | |||||||
7940,00 | 7940,00 | 0,00 | 19340,00 | Август | |||||||
7740,00 | 7740,00 | 20000,00 | 7080,00 | Сентябрь | |||||||
18740,00 | 18740,00 | 0,00 | 25820,00 | Октябрь | |||||||
16640,00 | 16640,00 | 4300,00 | 38160,00 | Ноябрь | |||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №20 «Основное производство»
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
С кредита счета 10 по журналу- ордеру № | с кредита счета 69 по журналу- ордеру № | с кредита счета 70 по журналу- ордеру № | с кредита счета 25 по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
0,00 | На 01 янв. | ||||||||||
13069,00 | 1297,83 | 3645,60 | 7937,80 | 25950,23 | 25950,23 | 0,00 | Январь | ||||
23422,80 | 1297,83 | 3645,60 | 7937,80 | 36304,03 | 36304,03 | 0,00 | Февраль | ||||
27800,00 | 1297,83 | 3645,60 | 7937,80 | 40681,23 | 26381,23 | 14300,00 | Март | ||||
21000,00 | 1495,20 | 4200,00 | 7690,66 | 34385,86 | 36065,50 | 12630,36 | Апрель | ||||
28500,00 | 1495,20 | 4200,00 | 7690,66 | 41885,86 | 43260,80 | 11245,42 | Май | ||||
27300,00 | 1495,20 | 4200,00 | 7690,66 | 40685,86 | 45700,30 | 6230,98 | Июнь | ||||
29600,00 | 1495,20 | 4200,00 | 7690,66 | 42985,86 | 47680,60 | 1536,24 | Июль | ||||
28300,00 | 1495,20 | 4200,00 | 7690,66 | 41685,86 | 38100,50 | 5121,60 | Август | ||||
29200,00 | 1495,20 | 4200,00 | 7690,66 | 42585,86 | 43620,80 | 4086,66 | Сентябрь | ||||
32500,00 | 1993,60 | 5600,00 | 9453,46 | 49547,06 | 48320,70 | 5313,02 | Октябрь | ||||
31800,00 | 1993,60 | 5600,00 | 9453,46 | 48847,06 | 49700,10 | 4459,98 | Ноябрь | ||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №25 «Общепроизводственные расходы»
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
С кредита счета 02 по журналу- ордеру № | с кредита счета 69 по журналу- ордеру № | с кредита счета 70 по журналу- ордеру № | с кредита счета 60 по журналу- ордеру № | с кредита счета 05 по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
0,00 | На 01 янв. | ||||||||||
4161,40 | 676,40 | 1900,00 | 1200,00 | 7937,80 | 7937,80 | 0,00 | Январь | ||||
4161,40 | 676,40 | 1900,00 | 1200,00 | 7937,80 | 7937,80 | 0,00 | Февраль | ||||
4161,40 | 676,40 | 1900,00 | 1200,00 | 7937,80 | 7937,80 | 0,00 | Март | ||||
3559,73 | 747,60 | 2100,00 | 1200,00 | 83,33 | 7690,66 | 7690,66 | 0,00 | Апрель | |||
3559,73 | 747,60 | 2100,00 | 1200,00 | 83,33 | 7690,66 | 7690,66 | 0,00 | Май | |||
3559,73 | 747,60 | 2100,00 | 1200,00 | 83,33 | 7690,66 | 7690,66 | 0,00 | Июнь | |||
3559,73 | 747,60 | 2100,00 | 1200,00 | 83,33 | 7690,66 | 7690,66 | 0,00 | Июль | |||
3559,73 | 747,60 | 2100,00 | 1200,00 | 83,33 | 7690,66 | 7690,66 | 0,00 | Август | |||
3559,73 | 747,60 | 2100,00 | 1200,00 | 83,33 | 7690,66 | 7690,66 | 0,00 | Сентябрь | |||
3559,73 | 1210,40 | 3400,00 | 1200,00 | 83,33 | 9453,46 | 9453,46 | 0,00 | Октябрь | |||
3559,73 | 1210,40 | 3400,00 | 1200,00 | 83,33 | 9453,46 | 9453,46 | 0,00 | Ноябрь | |||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №26 «Общехозяйственные расходы»
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
с кредита счета 02 по журналу- ордеру № | с кредита счета 69 по журналу- ордеру № | с кредита счета 70 по журналу- ордеру № | С кредита счета 60 по журналу- ордеру № | с кредита счета 96 по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
0,00 | На 01 янв. | ||||||||||
455,70 | 1993,60 | 5600,00 | 3500,00 | 11549,30 | 11549,30 | 0,00 | Январь | ||||
455,70 | 1993,60 | 5600,00 | 3500,00 | 11549,30 | 11549,30 | 0,00 | Февраль | ||||
455,70 | 1993,60 | 5600,00 | 3500,00 | 11549,30 | 11549,30 | 0,00 | Март | ||||
652,20 | 2064,80 | 5800,00 | 3500,00 | 12017,00 | 12017,00 | 0,00 | Апрель | ||||
652,20 | 2064,80 | 5800,00 | 3500,00 | 12017,00 | 12017,00 | 0,00 | Май | ||||
652,20 | 2064,80 | 5800,00 | 3500,00 | 12017,00 | 12017,00 | 0,00 | Июнь | ||||
652,20 | 2064,80 | 5800,00 | 3500,00 | 12017,00 | 12017,00 | 0,00 | Июль | ||||
652,20 | 2064,80 | 5800,00 | 3500,00 | 12017,00 | 12017,00 | 0,00 | Август | ||||
652,20 | 2064,80 | 5800,00 | 3500,00 | 12017,00 | 12017,00 | 0,00 | Сентябрь | ||||
652,20 | 2314,00 | 6500,00 | 3500,00 | 5200,00 | 18166,20 | 18166,20 | 0,00 | Октябрь | |||
652,20 | 2314,00 | 6500,00 | 3500,00 | 5200,00 | 18166,20 | 18166,20 | 0,00 | Ноябрь | |||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №43 «Готовая продукция»
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
С кредита счета 20 по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
17230,10 | На 01 янв. | ||||||||||
25950,23 | 25950,23 | 31344,08 | 11836,25 | Январь | |||||||
36304,03 | 36304,03 | 29121,68 | 19018,60 | Февраль | |||||||
26381,23 | 26381,23 | 45399,83 | 0,00 | Март | |||||||
36065,50 | 36065,50 | 31280,30 | 4785,20 | Апрель | |||||||
43260,80 | 43260,80 | 46300,00 | 1746,00 | Май | |||||||
45700,30 | 45700,30 | 40210,50 | 7235,80 | Июнь | |||||||
47680,60 | 47680,60 | 45700,80 | 9215,60 | Июль | |||||||
38100,50 | 38100,50 | 43100,10 | 4216,00 | Август | |||||||
43620,80 | 43620,80 | 42600,70 | 5236,10 | Сентябрь | |||||||
48320,70 | 48320,70 | 48633,90 | 4922,90 | Октябрь | |||||||
49700,10 | 49700,10 | 52000,00 | 2623,00 | Ноябрь | |||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №44 «Расходы на продажу»
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
с кредита счета 02 по журналу- ордеру № | с кредита счета 69 по журналу- ордеру № | с кредита счета 70 по журналу- ордеру № | С кредита счета 60 по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
На 01 янв. | |||||||||||
1752,80 | 712,00 | 2000,00 | 2000,00 | 6464,80 | 6464,80 | 0,00 | Январь | ||||
1752,80 | 712,00 | 2000,00 | 2000,00 | 6464,80 | 6464,80 | 0,00 | Февраль | ||||
1752,80 | 712,00 | 2000,00 | 2000,00 | 6464,80 | 6464,80 | 0,00 | Март | ||||
1752,80 | 783,20 | 2200,00 | 2000,00 | 6736,00 | 6736,00 | 0,00 | Апрель | ||||
1752,80 | 783,20 | 2200,00 | 2000,00 | 6736,00 | 6736,00 | 0,00 | Май | ||||
1752,80 | 783,20 | 2200,00 | 2000,00 | 6736,00 | 6736,00 | 0,00 | Июнь | ||||
1752,80 | 783,20 | 2200,00 | 2000,00 | 6736,00 | 6736,00 | 0,00 | Июль | ||||
1752,80 | 783,20 | 2200,00 | 2000,00 | 6736,00 | 6736,00 | 0,00 | Август | ||||
1752,80 | 783,20 | 2200,00 | 2000,00 | 6736,00 | 6736,00 | 0,00 | Сентябрь | ||||
1752,80 | 1103,60 | 3100,00 | 2000,00 | 7956,40 | 7956,40 | 0,00 | Октябрь | ||||
1752,80 | 1103,60 | 3100,00 | 2000,00 | 7956,40 | 7956,40 | 0,00 | Ноябрь | ||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №50 «Касса»
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
С кредита счета 51 по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
415,98 | На 01 янв. | ||||||||||
23174,84 | 23174,84 | 11436,67 | 12154,15 | Январь | |||||||
0,00 | 12154,15 | 0,00 | Февраль | ||||||||
12000,00 | 12000,00 | 11436,67 | 563,33 | Март | |||||||
9000,00 | 9000,00 | 0,00 | 9563,33 | Апрель | |||||||
16800,00 | 16800,00 | 22300,00 | 4063,33 | Май | |||||||
12000,00 | 12000,00 | 11000,00 | 5063,33 | Июнь | |||||||
19000,00 | 19000,00 | 16464,00 | 7599,33 | Июль | |||||||
6000,00 | 6000,00 | 12000,00 | 1599,33 | Август | |||||||
13500,00 | 13500,00 | 12882,00 | 2217,33 | Сентябрь | |||||||
14100,00 | 14100,00 | 15000,00 | 1317,33 | Октябрь | |||||||
17300,00 | 17300,00 | 16200,00 | 2417,33 | Ноябрь | |||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №51 «Расчетные счета»
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
с кредита счета 62 по журналу- ордеру № | с кредита счета 66 по журналу- ордеру № | с кредита счета 67 по журналу- ордеру № | С кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
80852,10 | На 01 янв. | ||||||||||
45350,47 | 45350,47 | 34556,03 | 91646,54 | Январь | |||||||
105983,63 | 105983,63 | 17176,50 | 180453,67 | Февраль | |||||||
100800,00 | 100800,00 | 79708,76 | 201544,91 | Март | |||||||
52000,00 | 52000,00 | 29200,00 | 224344,91 | Апрель | |||||||
120000,00 | 120000,00 | 134581,60 | 209763,31 | Май | |||||||
63000,00 | 63000,00 | 12000,00 | 260763,31 | Июнь | |||||||
95000,00 | 95000,00 | 77040,00 | 278723,31 | Июль | |||||||
155000,00 | 155000,00 | 11000,00 | 422723,31 | Август | |||||||
90000,00 | 50000,00 | 140000,00 | 198700,00 | 364023,31 | Сентябрь | ||||||
110000,00 | 350000,00 | 460000,00 | 40100,00 | 783923,31 | Октябрь | ||||||
125000,00 | 125000,00 | 49500,00 | 859423,31 | Ноябрь | |||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №58 «Финансовые вложения» (*)
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
с кредита счета 10 по журналу- ордеру № | с кредита счета 91 по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | С кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
0,00 | На 01 янв. | ||||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Январь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Февраль | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Март | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Апрель | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Май | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Июнь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Июль | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Август | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Сентябрь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Октябрь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Ноябрь | ||||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (1)
Номер и наименование счета 2
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
С кредита счета 51 по журналу- ордеру № | с кредита счета 50 по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
33936,45 | На 01 янв. | ||||||||||
1235,27 | 1235,27 | 30388,96 | 63090,14 | Январь | |||||||
1682,52 | 717,48 | 2400,00 | 8040,00 | 68730,14 | Февраль | ||||||
61320,00 | 61320,00 | 61320,00 | 68730,14 | Март | |||||||
0,00 | 0,00 | 44040,00 | 112770,14 | Апрель | |||||||
92000,00 | 92000,00 | 50040,00 | 70810,14 | Май | |||||||
0,00 | 0,00 | 36840,00 | 107650,14 | Июнь | |||||||
8040,00 | 8040,00 | 52440,00 | 152050,14 | Июль | |||||||
0,00 | 0,00 | 47640,00 | 199690,14 | Август | |||||||
150000,00 | 150000,00 | 46440,00 | 96130,14 | Сентябрь | |||||||
20000,00 | 20000,00 | 112440,00 | 188570,14 | Октябрь | |||||||
25000,00 | 25000,00 | 99840,00 | 263410,14 | Ноябрь | |||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
[1] В декабре в качестве вклада (взноса) в уставный капитал ООО «Вера» были внесены материалы, стоимостью 23000 рублей. Стоимость данного вклада ЗАО «Монолит», согласованная с другими участниками (учредителями), составила 28000 рублей.
2 Кредиторская задолженность, сроком меньше 1 года.
Счет №62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (*)
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
с кредита счета 90 по журналу- ордеру № | с кредита счета 91 по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | С кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
27940,80 | На 01 янв. | ||||||||||
59229,82 | 59229,82 | 45350,47 | 41820,15 | Январь | |||||||
64163,48 | 64163,48 | 105983,63 | 0,00 | Февраль | |||||||
96360,00 | 74400,00 | 170760,00 | 100800,00 | 69960,00 | Март | ||||||
77124,36 | 77124,36 | 52000,00 | 95084,36 | Апрель | |||||||
99604,20 | 99604,20 | 120000,00 | 74688,56 | Май | |||||||
85612,80 | 85612,80 | 63000,00 | 97301,36 | Июнь | |||||||
96905,04 | 96905,04 | 95000,00 | 99206,40 | Июль | |||||||
96423,84 | 96423,84 | 155000,00 | 40630,24 | Август | |||||||
94384,80 | 94384,80 | 90000,00 | 45015,04 | Сентябрь | |||||||
114668,04 | 114668,04 | 110000,00 | 49683,08 | Октябрь | |||||||
121947,48 | 121947,48 | 125000,00 | 46630,56 | Ноябрь | |||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» (1)
Номер и наименование счета 2
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | С кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
0,00 | На 01 янв. | ||||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Январь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Февраль | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Март | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Апрель | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Май | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Июнь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Июль | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Август | ||||||||
0,00 | 50000,00 | 50000,00 | Сентябрь | ||||||||
0,00 | 2000,00 | 52000,00 | Октябрь | ||||||||
0,00 | 2000,00 | 54000,00 | Ноябрь | ||||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
[1] Дебиторская задолженность сроком меньше 1 года.
2 В сентябре 2006 года ЗАО «Монолит» получен в КБ «Мосстройбанк» кредит на приобретение материалов, сроком 6 месяцев. Ежемесячно в соответствии с кредитным договором начисляются проценты в сумме 2000 рублей.
Счет №67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» (*)
Номер и наименование счета
Счет №69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | С кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
0,00 | На 01 янв. | ||||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Январь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Февраль | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Март | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Апрель | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Май | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Июнь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Июль | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Август | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Сентябрь | ||||||||
0,00 | 350000,00 | 350000,00 | Октябрь | ||||||||
0,00 | 5800,00 | 355800,00 | Ноябрь | ||||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №68 «Расчеты по налогам и сборам»
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
С кредита счета 19 по журналу- ордеру № | с кредита счета 51 по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | Руб.- коп. | руб.- коп. | |
1283,50 | На 01 янв. | ||||||||||
5864,83 | 5466,09 | 11330,92 | 11580,57 | 1533,15 | Январь | ||||||
1340,00 | 10814,15 | 12154,15 | 12402,83 | 1781,83 | Февраль | ||||||
10220,00 | 1708,93 | 11928,93 | 35754,30 | 25607,20 | Март | ||||||
0,00 | 20200,00 | 20200,00 | 14713,06 | 20120,26 | Апрель | ||||||
15680,00 | 15600,00 | 31280,00 | 18459,70 | 7299,96 | Май | ||||||
2140,00 | 0,00 | 2140,00 | 26824,12 | 31984,08 | Июнь | ||||||
1340,00 | 40000,00 | 41340,00 | 18009,84 | 8653,92 | Июль | ||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | 17929,64 | 26583,56 | Август | ||||||
20000.00 | 30000,00 | 50000,00 | 30093,99 | 6677,55 | Сентябрь | ||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | 21529,34 | 28206,89 | Октябрь | ||||||
4300,00 | 0,00 | 4300,00 | 22742,58 | 46649,47 | Ноябрь | ||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
с кредита счета 51 по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | С кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
0,00 | На 01 янв. | ||||||||||
4679,83 | 4679,83 | 4679,83 | 0,00 | Январь | |||||||
4679,83 | 4679,83 | 4679,83 | 0,00 | Февраль | |||||||
4679,83 | 4679,83 | 4679,83 | 0,00 | Март | |||||||
0,00 | 0,00 | 5090,80 | 5090,80 | Апрель | |||||||
10181,60 | 10181,60 | 5090,80 | 0,00 | Май | |||||||
0,00 | 0,00 | 5090,80 | 5090,80 | Июнь | |||||||
10000,00 | 10000,00 | 5090,80 | 181,60 | Июль | |||||||
5000,00 | 5000,00 | 5090,80 | 272,40 | Август | |||||||
5200,00 | 5200,00 | 5090,80 | 163,20 | Сентябрь | |||||||
6000,00 | 6000,00 | 6621,60 | 784,80 | Октябрь | |||||||
7200,00 | 7200,00 | 6621,60 | 206,40 | Ноябрь | |||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
С кредита счета 50 по журналу- ордеру № | с кредита счета 68 по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
0,00 | На 01 янв. | ||||||||||
11436,67 | 1708,93 | 13145,60 | 13145,60 | 0,00 | Январь | ||||||
11436,67 | 1708,93 | 13145,60 | 13145,60 | 0,00 | Февраль | ||||||
11436,67 | 1708,93 | 13145,60 | 13145,60 | 0,00 | Март | ||||||
0,00 | 1859,00 | 1859,00 | 14300,00 | 12441,00 | Апрель | ||||||
22300,00 | 1859,00 | 24159,00 | 14300,00 | 2582,00 | Май | ||||||
11000,00 | 1859,00 | 12859,00 | 14300,00 | 4023,00 | Июнь | ||||||
16464,00 | 1859,00 | 18323,00 | 14300,00 | 0,00 | Июль | ||||||
12000,00 | 1859,00 | 13859,00 | 14300,00 | 441,00 | Август | ||||||
12882,00 | 1859,00 | 14741,00 | 14300,00 | 0,00 | Сентябрь | ||||||
15000,00 | 2418,00 | 17418,00 | 18600,00 | 1182,00 | Октябрь | ||||||
16200,00 | 2418,00 | 18618,00 | 18600,00 | 1164,00 | Ноябрь | ||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №80 «Уставный капитал»
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
С кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
500000,00 | На 01 янв. | ||||||||||
0,00 | 0,00 | 500000,00 | Январь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 500000,00 | Февраль | ||||||||
0,00 | 0,00 | 500000,00 | Март | ||||||||
0,00 | 0,00 | 500000,00 | Апрель | ||||||||
0,00 | 0,00 | 500000,00 | Май | ||||||||
0,00 | 0,00 | 500000,00 | Июнь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 500000,00 | Июль | ||||||||
0,00 | 0,00 | 500000,00 | Август | ||||||||
0,00 | 0,00 | 500000,00 | Сентябрь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 500000,00 | Октябрь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 500000,00 | Ноябрь | ||||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №82 «Резервный капитал»
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | С кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | Руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
50000,00 | На 01 янв. | ||||||||||
0,00 | 0,00 | 50000,00 | Январь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 50000,00 | Февраль | ||||||||
0,00 | 0,00 | 50000,00 | Март | ||||||||
0,00 | 0,00 | 50000,00 | Апрель | ||||||||
0,00 | 0,00 | 50000,00 | Май | ||||||||
0,00 | 0,00 | 50000,00 | Июнь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 50000,00 | Июль | ||||||||
0,00 | 0,00 | 50000,00 | Август | ||||||||
0,00 | 0,00 | 50000,00 | Сентябрь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 50000,00 | Октябрь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 50000,00 | Ноябрь | ||||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
с кредита счета 82 по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | С кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
61500,00 | На 01 янв. | ||||||||||
0,00 | 0,00 | 61500,00 | Январь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 61500,00 | Февраль | ||||||||
0,00 | 0,00 | 61500,00 | Март | ||||||||
0,00 | 0,00 | 61500,00 | Апрель | ||||||||
0,00 | 0,00 | 61500,00 | Май | ||||||||
0,00 | 0,00 | 61500,00 | Июнь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 61500,00 | Июль | ||||||||
0,00 | 0,00 | 61500,00 | Август | ||||||||
0,00 | 0,00 | 61500,00 | Сентябрь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 61500,00 | Октябрь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 61500,00 | Ноябрь | ||||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №90 «Продажи»
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
С кредита счета 43 по журналу- ордеру № | с кредита счета 26 по журналу- ордеру № | С кредита счета 44 по журналу- ордеру № | с кредита счета 68 по журналу- ордеру № | с кредита счета 99 по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
0,00 | На 01 янв. | ||||||||||
31344,08 | 11549,30 | 6464,80 | 9871,64 | 59229,82 | 59229,82 | 0,00 | Январь | ||||
29121,68 | 11549,30 | 6464,80 | 10693,90 | 6333,80 | 64163,48 | 64163,48 | 0,00 | Февраль | |||
45399,83 | 11549,30 | 6464,80 | 16060,00 | 16886,07 | 96360,00 | 96360,00 | 0,00 | Март | |||
31280,90 | 12017,00 | 6736,00 | 12854,06 | 14237,00 | 77124,36 | 77124,36 | 0,00 | Апрель | |||
46300,00 | 12017,00 | 6736,00 | 16600,70 | 17950,50 | 99604,20 | 99604,20 | 0,00 | Май | |||
40210,50 | 12017,00 | 6736,00 | 14268,80 | 12380,50 | 85612,80 | 85612,80 | 0,00 | Июнь | |||
45700,80 | 12017,00 | 6736,00 | 16150,84 | 16300,40 | 96905,04 | 95905,04 | 0,00 | Июль | |||
43100,10 | 12017,00 | 6736,00 | 16070,64 | 18500,10 | 96423,84 | 96423,84 | 0,00 | Август | |||
42600,70 | 12017,00 | 6736,00 | 15730,80 | 17300,30 | 94384,80 | 94384,80 | 0,00 | Сентябрь | |||
48633,90 | 18166,20 | 7956,40 | 19111,34 | 20800,20 | 114668,04 | 114668,04 | 0,00 | Октябрь | |||
52000,00 | 18166,20 | 7956,40 | 20324,58 | 23500,30 | 121947,48 | 121947,48 | 0,00 | Ноябрь | |||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №91 «Прочие доходы и расходы»
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
с кредита счета 01 по журналу- ордеру № | с кредита счета 68 по журналу- ордеру № | с кредита счета 99 по журналу- ордеру № | С кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
Н 01 янв. | |||||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Январь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Февраль | ||||||||
61947,50 | 12400,00 | 52,50 | 74400,00 | 74400,00 | 0,00 | Март | |||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Апрель | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Май | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Июнь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Июль | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Август | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Сентябрь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Октябрь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Ноябрь | ||||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Счет №96 «Резервы предстоящих расходов» (1)
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | С кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
0,00 | На 01 янв. | ||||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Январь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Февраль | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Март | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Апрель | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Май | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Июнь | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Июль | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Август | ||||||||
0,00 | 0,00 | 0,00 | Сентябрь | ||||||||
0,00 | 5200,00 | 5200,00 | Октябрь | ||||||||
0,00 | 5200,00 | 10400,00 | Ноябрь | ||||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
[1] Начиная с октября 2006 года в ЗАО «Монолит» создается резерв на предстоящий ремонт офисного помещения.
Счет №99 «Прибыли и убытки»
Номер и наименование счета
Обороты по дебету | Обороты по кредиту- итого | Сальдо | Месяц | ||||||||
с кредита счета 68 по журналу- ордеру № | с кредита счета 84 по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | С кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | с кредита счета по журналу- ордеру № | Итого | дебет | кредит | ||
руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | руб.- коп. | |
0,00 | Н 01 янв. | ||||||||||
0,00 | 0,00 | 3522,70 | Январь | ||||||||
0,00 | 6333,80 | 6333,80 | Февраль | ||||||||
5585,37 | 5585,37 | 16938,57 | 17687,00 | Март | |||||||
0,00 | 14237,00 | 31924,00 | Апрель | ||||||||
0,00 | 17950,50 | 49874,50 | Май | ||||||||
10696,32 | 10696,32 | 12380,50 | 51558,68 | Июнь | |||||||
0,00 | 16300,40 | 67859,08 | Июль | ||||||||
0,00 | 18500,10 | 86359,18 | Август | ||||||||
12504,19 | 12504,19 | 17300,30 | 91155,29 | Сентябрь | |||||||
0,00 | 20800,20 | 111955,49 | Октябрь | ||||||||
0,00 | 23500,30 | 135455,79 | Ноябрь | ||||||||
Декабрь | |||||||||||
Итого |
Расшифровка остатка по счету 01 «Основные средства»
№ п/п | Наименование | Срок пол. исп. (лет) | Первонач. стоимость (рублей) | Дата ввода в эксплуатацию | Годовая сумма амортиз. отчисл. | Месячная сумма амортиз. отчисл. | Примечание |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
1 | Здание | 10 | 300000,00 | 15.01.00 | 30000,00 | 2500,00 | |
2 | Станок ТР-1140К | 10 | 98500,00 | 22.09.01 | 9850,00 | 820,83 | |
3 | Станок ТР-1234К | 10 | 72200,00 | 26.01.00 | 7220,00 | 601,67 | Продан 09.03.01. |
4 | Пилы (5 штук) | 3 | 2000,00 | 15.01.00 | 666,67 | 55,56 | |
5 | Рубанок (10 штук) | 5 | 4000,00 | 16.01.00 | 800,00 | 66,67 | |
6 | Резцы (10 штук) | 2 | 2400,00 | 11.01.02 | 1200,00 | 100,00 | |
7 | Напильники (5 штук) | 3 | 600,00 | 20.01.00 | 200,00 | 16,67 | |
8 | ПК | 5 | 8210,00 | 10.01.00 | 1642,00 | 136,83 | Списан 12.03.01. |
9 | Факс | 5 | 6232,00 | 05.01.00 | 1246,40 | 103,87 | |
10 | Офисная мебель | 5 | 12900,00 | 12.02.00 | 2580,00 | 215,00 | |
11 | Автомобиль «Газель» | 4 | 84100,00 | 20.03.01 | 21025,00 | 1752,08 | |
12 | ПК | 5 | 20000,00 | 10.03.02 | 4000,00 | 333,33 | Введен в эксплуатацию 15.03.01. |
Задание 1.2
Запишите данные синтетических счетов бухгалтерского учета, содержащиеся в Главной книге, в Оборотную ведомость, представленную ниже:
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за 2006 г.
Номер счета | Сальдо на 01.01.06 г. | Оборот за 2006 год | Сальдо на 01.01.06 г. | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
01 | ||||||
02 | ||||||
04 | ||||||
05 | ||||||
08 | ||||||
10 | ||||||
19 | ||||||
20 | ||||||
25 | ||||||
26 | ||||||
43 | ||||||
44 | ||||||
50 | ||||||
51 | ||||||
58 | ||||||
60 | ||||||
62 | ||||||
66 | ||||||
67 | ||||||
68 | ||||||
69 | ||||||
70 | ||||||
80 | ||||||
82 | ||||||
84 | ||||||
90 | ||||||
91 | ||||||
96 | ||||||
99 | ||||||
Еще по теме Состав бухгалтерской отчетности и общие требования к ее составлению:
- Сборник практических работ. Технология составления бухгалтерской отчетности, 2012
- Заббарова О.А.. Составление бухгалтерской (финансовой) отчетности организации, 2005
- Соколова Е.С., Егорова Л.И. Арабян К.К.. Бухгалтерская (финансовая) отчетность, 2006
- Путеводитель по налогам. Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности 2013, 2013
- 20.4. Общие требования к деятельности оценочных фирм
- 9.3.1. Общие требования к характеристике сущности кредита как экономической категории
- Общие требования к процедуре отбора страховых компаний для участия в ипотечной программе
- Виткалова А.П., Миллер Д.П.. Как составить бухгалтерский баланс, 2008
- О бухгалтерском учете
- 1. Методика составления и теории платежного баланса
- Ситуация «Составление объявления о текущей вакансии»
- Участие консультантов в составлении бизнес-плана
- 2.2.2. Составление бюджета времени
- Ситуация «Составление резюме»