Анализ размещения финансовых ресурсов банка
Следующим по значимости и по содержанию этапом анализа финансового состояния коммерческого банка является изучение качества управления активами банка.
Активы – это совокупность имущественных средств хозяйствующего субъекта, которые сформированы за счет ресурсов и от которых ожидается получение экономической выгоды в будущем.
На основе анализа динамики и структуры активов разрабатываются предложения по управлению активными операциями и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.
Структура активов включает в себя две составляющие – работающие и неработающие активы. Работающие активы подразделяются на: кредитные вложения, вложения в доходные ценные бумаги и инвестиции. В неработающие активы входят: денежные средства на корреспондентских счетах и в кассе, вложения в имущество и прочие активы.
Анализ динамики и структуры активов по основным группам проведен в последующих таблицах.
Таблица 7
Динамика размещения финансовых ресурсов Нового Московского Банка по группам активов за 2010 г., тыс.р.
№ | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости | Абсолютное изменение показателя | ||||||||
01.01.2010 | 01.04.2010 | 01.07.2010 | 01.10.2010 | 01.01.2011 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
1 | 2 | 3(а) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(e) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11==7-6 | 7-3 |
1 | Денежные средства | 1984899 | 1362682 | 1112287 | 1428283 | 1620484 | -622217 | -250395 | 315996 | 192201 | -364415 |
в т. ч.: - в наличной форме | 42715 | 88826 | 36071 | 129710 | 111141 | 46111 | -52755 | 93639 | -18569 | 68426 | |
-на счетах в ЦБ РФ | 1345946 | 811350 | 550303 | 523017 | 1270541 | -534596 | -261047 | -27286 | 747524 | -75405 | |
-на счетах в кредитных организациях | 596238 | 462506 | 525913 | 775556 | 238802 | -133732 | 63407 | 249643 | -536754 | -357436 | |
2 | Вложения в имущество | 3170 | 3483 | 3654 | 3678 | 17474 | 313 | 171 | 24 | 13796 | 14304 |
в том числе основные средства | 2985 | 3322 | 3346 | 3385 | 3194 | 337 | 24 | 39 | -191 | 209 | |
3 | Прочие активы | 46164 | 393352 | 61836 | 67607 | 66033 | 347188 | -331516 | 5771 | -1574 | 19869 |
в т. ч. резервы на возмож. потери | |||||||||||
Итого неработающие активы | 2034233 | 1759517 | 1177777 | 1499568 | 1703991 | -274716 | -581740 | 321791 | 204423 | -330242 | |
4 | Кредиты предоставленные и прочие размещенные средства | 3892235 | 3747817 | 4034454 | 4090960 | 3889690 | -144418 | 286637 | 56506 | -201270 | -2545 |
в.т.ч.: | |||||||||||
-кредитным организациям | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
-юридическим лицам | 3706027 | 3526919 | 3840011 | 3832364 | 3637093 | -179108 | 313092 | -7647 | -195271 | -68934 | |
-физическим лицам | 186208 | 220898 | 194443 | 258596 | 252597 | 34690 | -26455 | 64153 | -5999 | 66389 | |
5 | Вложения в ценные бумаги | 34066 | 46893 | 50192 | 114677 | 101386 | 12827 | 3299 | 64485 | -13291 | 67320 |
6 | Инвестиции | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Итого работающие активы | 3926301 | 3794710 | 4084646 | 4205637 | 3991076 | -131591 | 289936 | 120991 | -214561 | 64775 | |
Всего активов | 5960534 | 5554227 | 5262423 | 5705205 | 5695067 | -406307 | -291804 | 442782 | -10138 | -265467 |
Таблица 8
Относительные показатели динамики размещения финансовых ресурсов Нового Московского Банка по группам активов за 2010 г., %
№ | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп= Jp-100) | ||||||||
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Jp=b/a*100 | Jp=c/b*100 | Jp=d/c*100 | Jp=е/d*100 | Jp=е/а*100 | |||||||
1 | Денежные средства | 68,7 | 81,6 | 128,4 | 113,5 | 81,6 | -31,3 | -18,4 | 28,4 | 13,5 | -18,4 |
в т. ч. : -в наличной форме | 208,0 | 40,6 | 359,6 | 85,7 | 260,2 | 108,0 | -59,4 | 259,6 | -14,3 | 160,2 | |
- на счетах в ЦБ РФ | 60,3 | 67,8 | 95,0 | 242,9 | 94,4 | -39,7 | -32,2 | -5,0 | 142,9 | -5,6 | |
-на счетах в кредитных орг-циях | 77,6 | 113,7 | 147,5 | 30,8 | 40,1 | -22,4 | 13,7 | 47,5 | -69,2 | -59,9 | |
2 | Вложения в имущество | 109,9 | 104,9 | 100,7 | 475,1 | 551,2 | 9,9 | 4,9 | 0,7 | 375,1 | 451,2 |
в том числе основные средства | 111,3 | 100,7 | 101,2 | 94,4 | 107,0 | 11,3 | 0,7 | 1,2 | -5,6 | 7,0 | |
3 | Прочие активы | 852,1 | 15,7 | 109,3 | 97,7 | 143,0 | 752,1 | -84,3 | 9,3 | -2,3 | 43,0 |
в т. ч. резервы на возмож.потери | |||||||||||
Итого неработающие активы | 86,5 | 66,9 | 127,3 | 113,6 | 83,8 | -13,5 | -33,1 | 27,3 | 13,6 | -16,2 | |
4 | Кредиты предоставленные и прочие размещенные средства | 96,3 | 107,6 | 101,4 | 95,1 | 99,9 | -3,7 | 7,6 | 1,4 | -4,9 | -0,1 |
в.т.ч.: | |||||||||||
-кредитным организациям | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
-юридическим лицам | 95,2 | 108,9 | 99,8 | 94,9 | 98,1 | -4,8 | 8,9 | -0,2 | -5,1 | -1,9 | |
-физическим лицам | 118,6 | 88,0 | 133,0 | 97,7 | 135,7 | 18,6 | -12,0 | 33,0 | -2,3 | 35,7 | |
5 | Вложения в ценные бумаги | 137,7 | 107,0 | 228,5 | 88,4 | 297,6 | 37,7 | 7,0 | 128,5 | -11,6 | 197,6 |
6 | Инвестиции | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Итого работающие активы | 96,6 | 107,6 | 103,0 | 94,9 | 101,6 | -3,4 | 7,6 | 3,0 | -5,1 | 1,6 | |
Всего активов | 93,2 | 94,7 | 108,4 | 99,8 | 95,5 | -6,8 | -5,3 | 8,4 | -0,2 | -4,5 |
Таблица 9
Структура размещения финансовых ресурсов Нового Московского Банка по группам активов за 2010 г.
№ | Наименование статьи | 01.01.2010 | 01.04.2010 | 01.07.2010 | 01.10.2010 | 01.01.2011 | |||||
тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
1 | Денежные средства | 1984899 | 33,3 | 1362682 | 24,5 | 1112287 | 21,1 | 1428283 | 25,0 | 1620484 | 28,5 |
в т. ч. : -в наличной форме | 42715 | 0,7 | 88826 | 1,6 | 36071 | 0,7 | 129710 | 2,3 | 111141 | 2,0 | |
- на счетах в ЦБ РФ | 1345946 | 22,6 | 811350 | 14,6 | 550303 | 10,5 | 523017 | 9,2 | 1270541 | 22,3 | |
-на счетах в кредитных орг-циях | 596238 | 10,0 | 462506 | 8,3 | 525913 | 10,0 | 775556 | 13,6 | 238802 | 4,2 | |
2 | Вложения в имущество | 3170 | 0,1 | 3483 | 0,1 | 3654 | 0,1 | 3678 | 0,1 | 17474 | 0,3 |
в том числе основные средства | 2985 | 0,1 | 3322 | 0,1 | 3346 | 0,1 | 3385 | 0,1 | 3194 | 0,1 | |
3 | Прочие активы | 46164 | 0,8 | 393352 | 7,1 | 61836 | 1,2 | 67607 | 1,2 | 66033 | 1,2 |
в т. ч. резервы на возмож.потери | |||||||||||
Итого неработающие активы | 2034233 | 34,1 | 1759517 | 31,7 | 1177777 | 22,4 | 1499568 | 26,3 | 1703991 | 29,9 | |
4 | Кредиты предоставленные и прочие размещенные средства | 3892235 | 65,3 | 3747817 | 67,5 | 4034454 | 76,7 | 4090960 | 71,7 | 3889690 | 68,3 |
в.т.ч.: | |||||||||||
-кредитным организациям | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
-юридическим лицам | 3706027 | 62,2 | 3526919 | 63,5 | 3840011 | 73,0 | 3832364 | 67,2 | 3637093 | 63,9 | |
-физическим лицам | 186208 | 3,1 | 220898 | 4,0 | 194443 | 3,7 | 258596 | 4,5 | 252597 | 4,4 | |
5 | Вложения в ценные бумаги | 34066 | 0,6 | 46893 | 0,8 | 50192 | 1,0 | 114677 | 2,0 | 101386 | 1,8 |
6 | Инвестиции | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Итого работающие активы | 3926301 | 65,9 | 3794710 | 68,3 | 4084646 | 77,6 | 4205637 | 73,7 | 3991076 | 70,1 | |
Всего активов | 5960534 | 100 | 5554227 | 100 | 5262423 | 100 | 5705205 | 100 | 5695067 | 100 |
В таблице 7 рассмотрена динамика размещения финансовых ресурсов Нового Московского банка по группам активов за 2010г.
При оценке общей величины активов можно отметить их уменьшение по всем кварталам, кроме III квартала. Если на 1.01.2010 г. в абсолютном выражении их величина составляла 5960,5 млн.р., то на 1.01.2011г. их величина составила 5695 млн.р., что на 265,4 млн.р. меньше. Данное уменьшение стоимости активов вызвано в значительной степени уменьшением неработающих активов, в частности денежных средств и небольшим снижением стоимости кредитов предоставленных и прочих размещенных средств. В структуре денежных средств наблюдается наибольшее уменьшение на счетах кредитных организаций. В итоге по неработающим активам уменьшение произошло на 330,2 млн. р., а по работающим увеличение на 64,8 млн. р., что является положительным аспектом для банка.
Относительные показатели динамики размещения финансовых ресурсов Нового Московского Банка по группам активов за 2010 представлены в таблице 8. Наибольший темп роста за рассматриваемый период заметен по статье вложения в имущество и составляет 551,2%, соответственно и наибольший прирост – 451,2%. Наименьший рост по статье денежные средства - 81,6%.
Структура активов рассмотрена в таблице 9. Наибольший удельный вес на 1.01.11 составляют работающие активы (70,1%), а неработающие активы составляют 29,9%. В структуре работающих активов наибольший удельный вес составляют - кредиты, предоставленные и прочие размещенные средства. Следует отметить, что инвестиции отсутствуют. Если анализировать предоставленные кредиты, то в их стоимости наибольшую долю составляют кредиты, предоставленные юридическим лицам – 63,9%. В неработающих активах наибольшую долю составляют денежные средства - 28,5%.
Таблица 10
Расчет среднего срока кредитных вложений по группам заемщиков
Сроки кредитных вложений | Среднее значение интервала, дней (Т) | Остатки на балансовых счетах, тыс.р.(О) | Произведения (Т х О) | ||||||||
01.01.2010 | 01.04.2010 | 01.07.2010 | 01.10.2010 | 01.01.2011 | 01.01.2010 | 01.04.2010 | 01.07.2010 | 01.10.2010 | 01.01.2010 | ||
1. Межбанковские кредиты, депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях | |||||||||||
Депозиты в Банке России (счет 319 | |||||||||||
От 2 до 7 дней | 4,5 | 0 | 323000 | 430000 | 340000 | 0 | 0 | 1453500 | 1935000 | 1530000 | 0 |
От 8 до 30 дней | 19 | 200000 | 90000 | 0 | 0 | 740000 | 3800000 | 1710000 | 0 | 0 | 14060000 |
От 31 до 90 дней | 60,5 | 300000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18150000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ИТОГО | 500000 | 413000 | 430000 | 340000 | 740000 | 21950000 | 3163500 | 1935000 | 1530000 | 14060000 | |
Средний срок, дней | х | х | х | х | х | х | 43,90 | 7,66 | 4,50 | 4,50 | 19,00 |
Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям (счета 320 и 321) | |||||||||||
От 8 до 30 дней | 19 | 195247 | 0 | 0 | 45605 | 100000 | 3709693 | 0 | 0 | 866495 | 1900000 |
ИТОГО | 195247 | 0 | 0 | 45605 | 100000 | 3709693 | 0 | 0 | 866495 | 1900000 | |
Средний срок, дней | х | х | х | х | х | х | 19,00 | 0,00 | 0,00 | 19,00 | 19,00 |
ВСЕГО по межбанковскому рынку | |||||||||||
От 2 до 7 дней | 4,5 | 0 | 323000 | 430000 | 340000 | 0 | 0 | 1453500 | 1935000 | 1530000 | 0 |
От 8 до 30 дней | 19 | 395247 | 90000 | 0 | 45605 | 840000 | 7509693 | 1710000 | 0 | 866495 | 15960000 |
От 31 до 90 дней | 60,5 | 300000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18150000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ИТОГО | 695247 | 413000 | 430000 | 385605 | 840000 | 25659693 | 3163500 | 1935000 | 2396495 | 15960000 | |
Средний срок, дней | х | х | х | х | х | х | 36,91 | 7,66 | 4,50 | 6,21 | 19,00 |
2.Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные юридическим лицам (кроме кредитных организаций) | |||||||||||
Кредиты, предоставленные юридическим лицам – резидентам (счета 445 – 453 ) и нерезидентам (счет 456) | |||||||||||
До 30 дней | 15 | 100000 | 0 | 400000 | 215042 | 800 | 1500000 | 0 | 6000000 | 3225630 | 12000 |
От 31 до 90 дней | 60,5 | 493131 | 530192 | 59913 | 315000 | 347220 | 29834425,5 | 32076616 | 3624736,5 | 19057500 | 21006810 |
От 91 до 180 дней | 135,5 | 706422 | 970246 | 895121 | 1032899 | 1183454 | 95720181 | 131468333 | 121288896 | 139957815 | 160358017 |
От 181 дня до 1 года | 271 | 2401024 | 2064903 | 2833434 | 2401812 | 2432796 | 650677504 | 559588713 | 767860614 | 650891052 | 659287716 |
От 1 года до 3 лет | 730 | 819146 | 785711 | 895072 | 868678 | 642996 | 597976580 | 573569030 | 653402560 | 634134940 | 469387080 |
Свыше 3 лет | 1460 | 0 | 0 | 43800 | 43800 | 43800 | 0 | 0 | 63948000 | 63948000 | 63948000 |
ИТОГО | 4519723 | 4351052 | 5127340 | 4877231 | 4651066 | 1375708691 | 1296702692 | 1616124806 | 1511214937 | 1373999623 | |
Средний срок, дней | х | х | х | х | х | х | 304,38 | 298,02 | 315,20 | 309,85 | 295,42 |
Окончание таблицы 10
ВСЕГО кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные юридическим лицам (кроме кредитных организаций) | |||||||||||
До 30 дней | 15 | 100000 | 0 | 400000 | 215042 | 800 | 1500000 | 0 | 6000000 | 3225630 | 12000 |
От 31 до 90 дней | 60,5 | 493131 | 530192 | 59913 | 315000 | 347220 | 29834425,5 | 32076616 | 3624736,5 | 19057500 | 21006810 |
От 91 до 180 дней | 135,5 | 706422 | 970246 | 895121 | 1032899 | 1183454 | 95720181 | 131468333 | 121288896 | 139957815 | 160358017 |
От 181 дня до 1 года | 271 | 2401024 | 2064903 | 2833434 | 2401812 | 2432796 | 650677504 | 559588713 | 767860614 | 650891052 | 659287716 |
От 1 года до 3 лет | 730 | 819146 | 785711 | 895072 | 868678 | 642996 | 597976580 | 573569030 | 653402560 | 634134940 | 469387080 |
Свыше 3 лет | 1460 | 0 | 0 | 43800 | 43800 | 43800 | 0 | 0 | 63948000 | 63948000 | 63948000 |
ИТОГО | 0 | 4519723 | 4351052 | 5127340 | 4877231 | 4651066 | 1375708691 | 1296702692 | 1616124806 | 1511214937 | 1373999623 |
Средний срок, дней | х | х | х | х | х | х | 304,38 | 298,02 | 315,20 | 309,85 | 295,42 |
Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям (счет 454) | |||||||||||
От 181 дня до 1 года | 271 | 22850 | 22850 | 0 | 0 | 0 | 6192350 | 6192350 | 0 | 0 | 0 |
ИТОГО | 22850 | 22850 | 0 | 0 | 0 | 6192350 | 6192350 | 0 | 0 | 0 | |
Средний срок, дней | х | х | х | х | х | х | 271 | 271 | 0 | 0 | 0 |
Кредиты, предоставленные физическим лицам – резидентам (счет 455) и нерезидентам (счет 457) | |||||||||||
От 31 до 90 дней | 60,5 | 580 | 19861 | 0 | 0 | 0 | 35090 | 1201590,5 | 0 | 0 | 0 |
От 91 до 180 дней | 135,5 | 26819 | 40862 | 16752 | 71734 | 0 | 3633974,5 | 5536801 | 2269896 | 9719957 | 0 |
От 181 дня до 1 года | 271 | 29616 | 35471 | 75392 | 75239 | 31114 | 8025936 | 9612641 | 20431232 | 20389769 | 8431894 |
От 1 года до 3 лет | 730 | 29799 | 26886 | 24185 | 37137 | 72591 | 21753270 | 19626780 | 17655050 | 27110010 | 52991430 |
Свыше 3 лет | 1460 | 32771 | 31735 | 33033 | 31622 | 30099 | 47845660 | 46333100 | 48228180 | 46168120 | 43944540 |
ИТОГО | 119585 | 154815 | 149362 | 215732 | 133804 | 81293930,5 | 82310912,5 | 88584358 | 103387856 | 105367864 | |
Средний срок, дней | х | х | х | х | х | х | 679,80 | 531,67 | 593,08 | 479,24 | 787,48 |
Таблица 11
Средние сроки кредитов по группам заемщиков
Группы заемщиков | Средние сроки по группам заемщиков, дней | |||||
01.01.2010 | 01.04.2010 | 01.07.2010 | 01.10.2010 | 01.01.2010 | ||
Депозиты в Банке России (счет 319) | 43,90 | 7,66 | 4,50 | 4,50 | 19,00 | |
Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям (счета 320 и 321) | 19,00 | 0,00 | 0,00 | 19,00 | 19,00 | |
ВСЕГО по межбанковскому рынку | 36,91 | 7,66 | 4,50 | 6,21 | 19,00 | |
Кредиты, предоставленные юридическим лицам – резидентам (счета 445 – 453) и нерезидентам (счет 456) | 304,38 | 298,02 | 315,20 | 309,85 | 295,42 | |
ВСЕГО кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные юридическим лицам (кроме кредитных организаций) | 304,38 | 298,02 | 315,20 | 309,85 | 295,42 | |
Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям (счет 454) | 271 | 271 | 0 | 0 | 0 | |
Кредиты, предоставленные физическим лицам – резидентам (счет 455) и нерезидентам (счет 457) | 679,80 | 531,67 | 593,08 | 479,24 | 787,48 |
Расчет среднего срока кредитных вложений по группам заемщиков представлен в таблице 10. Итоги данной таблицы представлена в таблице 11.Средний срок по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях уменьшился – на 01.01.2010 он составлял 36,91, то на 1.01.2011 он составил всего 19 дней. Средний срок по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленные юридическим лицам (кроме кредитных организаций) также уменьшается в среднем на 9 дней. По кредитам, предоставленным физическим лицам (резидентов и нерезидентов) средний срок на 1.01.11 составил 787 дней, что на 107 дней больше по сравнению со средним сроком на 1.01.10.
Таблица 12
Оценка качества межбанковских кредитов и прочих размещенных средств в банках
№ счета | Наименование | 01.01.2010 | 01.04.2010 | 01.07.2010 | 01.10.2010 | 01.01.2010 |
320 | Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям | 195247 | 0 | 0 | 45605 | 100000 |
32015 | Резервы на возможные потери, тыс.р. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Резервы на возможные потери, % | ||||||
322 | Прочие размещенные средства в кредитных организациях | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
32211 | Резервы на возможные потери, тыс.р. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Резервы на возможные потери, % | ||||||
Итого 320+322 | 195247 | 0 | 0 | 45605 | 100000 | |
ВСЕГО кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные банкам, включая просроченную задолженность | 195247 | 0 | 0 | 45605 | 100000 | |
Резервы на возможные потери, тыс.р. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Резервы на возможные потери, в % | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Просроченная задолженность всего | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Просроченная задолженность, в % | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Таблица 13
Оценка качества предоставленных кредитов и прочих размещенных средств по группам заемщиков
№ счета | Наименование | 01.01.2010 | 01.04.2010 | 01.07.2010 | 01.10.2010 | 01.01.2010 |
451 | Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям | 135515 | 157166 | 134152 | 118302 | 43800 |
45115 | Резервы на возможные потери, тыс.р. | 11923 | 19486 | 9986 | 9885 | 9198 |
Резервы на возможные потери, % | 8,8 | 12,4 | 7,4 | 8,4 | 21,0 | |
Итого 451+470 | 135515 | 157166 | 134152 | 118302 | 43800 | |
452 | Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям | 3066209 | 3044311 | 3370825 | 3321335 | 3148869 |
45215 | Резервы на возможные потери, тыс.р. | 218403 | 188091 | 220601 | 262355 | 299563 |
Резервы на возможные потери, % | 7,1 | 6,2 | 6,5 | 7,9 | 9,5 | |
Итого 452+471 | 3066209 | 3044311 | 3370825 | 3321335 | 3148869 | |
454 | Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям | 22850 | 22850 | 0 | 0 | 0 |
45415 | Резервы на возможные потери, тыс.р. | 229 | 229 | 0 | 0 | |
Резервы на возможные потери, % | 1,0 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
455 | Кредиты, предоставленные физическим лицам | 119585 | 154815 | 149362 | 215732 | 133804 |
45515 | Резервы на возможные потери, тыс.р. | 29676 | 33950 | 31799 | 72355 | 26541 |
Резервы на возможные потери, % | 24,8 | 21,9 | 21,3 | 33,5 | 19,8 | |
456 | Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам | 242974 | 234247 | 225299 | 248089 | 241999 |
45615 | Резервы на возможные потери, тыс.р. | 16314 | 17430 | 47313 | 2481 | 2420 |
Резервы на возможные потери, % | 6,7 | 7,4 | 21,0 | 1,0 | 1,0 |
Таблица 14
Соотношение кредитов и депозитов по срокам востребования и погашения
Показатели | до 30дн. | 31-90дн. | 91-180дн. | 181-365дн. | 1-3года | более 3лет |
на 01.01.2010 | ||||||
1. Кредиты предоставленные и прочие размещенные средства А | 890494 | 1093711 | 733241 | 2453490 | 848945 | 32771 |
2. Депозиты и прочие привлеченные средства П | 0,00 | 61812,00 | 29309,00 | 1127405,00 | 10561,00 | 48391,00 |
3. Коэффициент покрытия (2:1х100%) | 0,00 | 5,65 | 4,00 | 45,95 | 1,24 | 147,66 |
4. Избыток (+) дефицит (-) ликвидного покрытия (2-1), тыс.р. | -890494,00 | -1031899,00 | -703932,00 | -1326085,00 | -838384,00 | 15620,00 |
5. Избыток (+) дефицит (-) ликвидного покрытия (стр.4) нарастающим итогом, тыс.р. | -890494,00 | -1922393,00 | -2626325,00 | -3952410,00 | -4790794,00 | -4775174,00 |
6. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности (5:2х100%) | - | -3110,06 | -8960,81 | -350,58 | -45363,07 | -9867,90 |
на 01.04.2010 | ||||||
1. Кредиты предоставленные и прочие размещенные средства | 826000,00 | 550053,00 | 1011108,00 | 2123224,00 | 812597,00 | 31735,00 |
2. Депозиты и прочие привлеченные средства | 0,00 | 9005,00 | 21236,00 | 1165708,00 | 10341,00 | 46982,00 |
3. Коэффициент покрытия (2:1х100%) | 0,00 | 1,64 | 2,10 | 54,90 | 1,27 | 148,04 |
4. Избыток (+) дефицит (-) ликвидного покрытия (2-1), тыс.р. | -826000,00 | -541048,00 | -989872,00 | -957516,00 | -802256,00 | 15247,00 |
5. Избыток (+) дефицит (-) ликвидного покрытия (стр.4) нараст. итогом, тыс.р. | -826000,00 | -1367048,00 | -2356920,00 | -3314436,00 | -4116692,00 | -4101445,00 |
6. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности (5:2х100%) | - | -15180,99 | -11098,70 | -284,33 | -39809,42 | -8729,82 |
на 01.07.2010 | ||||||
1. Кредиты предоставленные и прочие размещенные средства | 1260000,00 | 59913,00 | 911873,00 | 2908826,00 | 919257,00 | 76833,00 |
2. Депозиты и прочие привлеченные средства | 0,00 | 13217,00 | 7187,00 | 1206863,00 | 46433,00 | 49913,00 |
3. Коэффициент покрытия (2:1х100%) | 0,00 | 0,22 | 0,01 | 0,41 | 0,05 | 0,65 |
4. Избыток (+) дефицит (-) ликвидного покрытия (2-1), тыс.р. | -1260000,00 | -46696,00 | -904686,00 | -1701963,00 | -872824,00 | -26920,00 |
5. Избыток (+) дефицит (-) ликвидного покрытия (стр.4) нараст. итогом, тыс.р. | -1260000,00 | -1306696,00 | -2211382,00 | -3913345,00 | -4786169,00 | -4813089,00 |
6. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности (5:2х100%) | - | -9886,48 | -30769,19 | -324,26 | -10307,69 | -9642,96 |
на 01.10.2010 | ||||||
1. Кредиты предоставленные и прочие размещенные средства | 986252,00 | 315000,00 | 1104633,00 | 2477051,00 | 905815,00 | 75422,00 |
2. Депозиты и прочие привлеченные средства | 41348,00 | 11577,00 | 8110,00 | 1229984,00 | 47922,00 | 48645,00 |
3. Коэффициент покрытия (2:1х100%) | 4,19 | 3,68 | 0,73 | 49,66 | 5,29 | 64,50 |
4. Избыток (+) дефицит (-) ликвидного покрытия (2-1), тыс.р. | -944904,00 | -303423,00 | -1096523,00 | -1247067,00 | -857893,00 | -26777,00 |
5. Избыток (+) дефицит (-) ликвидного покрытия (стр.4) нарастающим итогом, тыс.р. | -944904,00 | -1248327,00 | -2344850,00 | -3591917,00 | -4449810,00 | -4476587,00 |
6. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности (5:2х100%) | -2285,25 | -10782,82 | -28913,07 | -292,03 | -9285,53 | -9202,56 |
на 01.01.2011 | ||||||
1. Кредиты предоставленные и прочие размещенные средства | 1680800,00 | 347220,00 | 1183454,00 | 2463910,00 | 715587,00 | 73899,00 |
2. Депозиты и прочие привлеченные средства | 0,00 | 6613,00 | 81408,00 | 1326100,00 | 47941,00 | 48763,00 |
3. Коэффициент покрытия (2:1х100%) | 0,00 | 1,90 | 6,88 | 53,82 | 6,70 | 65,99 |
4. Избыток (+) дефицит (-) ликвидного покрытия (2-1), тыс.р. | -1680800,00 | -340607,00 | -1102046,00 | -1137810,00 | -667646,00 | -25136,00 |
5. Избыток (+) дефицит (-) ликвидного покрытия (стр.4) нараст.м итогом, тыс.р. | -1680800,00 | -2021407,00 | -3123453,00 | -4261263,00 | -4928909,00 | -4954045,00 |
6. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности (5:2х100%) | - | -30567,17 | -3836,79 | -321,34 | -10281,20 | -10159,43 |
Оценка качества межбанковских кредитов и прочих размещенных средств в банках представлена в таблице 12. Следует отметить, что в таблице данные присутствуют только по статье кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям, рассматривая этот показатель, можно сказать, что к концу года произошло небольшое увеличение.
В таблице 13 рассчитана оценка качества предоставленных кредитов и прочих размещенных средств по группам заемщиков.
По данным таблицы 14 можно сделать вывод, что практически в каждом квартале соотношение кредитов и депозитов по срокам востребования и погашения отрицательный – коэффициент покрытия меньше 100%, что свидетельствует об отрицательном аспекте в деятельности банка.
Таблица 15
Оценка актива баланса Нового Московского Банка на основе структурных коэффициентов (точность 0.001)
Коэф-фициент | Показатель | Методика расчета | Значения коэффициентов на | ||||
01.01.2010 | 01.04.2010 | 01.07.2010 | 01.10.2010 | 01.01.2010 | |||
К1а | Доля первичных резервов в активах | Денежные средства / активы | 0,333 | 0,245 | 0,211 | 0,250 | 0,285 |
К2а | Доля обязательных резервов в активах | Обязательные резервы / активы | 0,017 | 0,020 | 0,018 | 0,017 | 0,019 |
К3а | Доля денежных средств в неработающих активах | Денежные средства / неработающие активы | 0,976 | 0,774 | 0,944 | 0,952 | 0,951 |
К4а | Доля работающих активов в активах | Работающие активы / активы | 0,659 | 0,683 | 0,776 | 0,737 | 0,701 |
К5а | Доля неработающих активов в активах | Неработающие активы / активы | 0,341 | 0,317 | 0,224 | 0,263 | 0,299 |
К6а | Доля кредитных вложений в активах | Кредитные вложения / активы | 0,653 | 0,675 | 0,767 | 0,717 | 0,683 |
К7а | Доля кредитных вложений в работающих активах | Кредитные вложения / работающие активы | 0,991 | 0,988 | 0,988 | 0,973 | 0,975 |
К8а | Доля вложений в ценные бумаги в активах | Вложения в ценные бумаги / активы | 0,006 | 0,008 | 0,010 | 0,020 | 0,018 |
К9а | Доля вложений в ценные бумаги в работающих активах | Вложения в ценные бумаги / работающие активы | 0,009 | 0,012 | 0,012 | 0,027 | 0,025 |
К10а | Доля имущества банка в активах | Вложения в имущество / активы | 0,001 | 0,001 | 0,001 | 0,001 | 0,003 |
К11а | Доля имущества банка в неработающих активах | Вложения в имущество / неработающие активы | 0,002 | 0,002 | 0,003 | 0,002 | 0,010 |
К12а | Доля прочих активов в активах | Прочие активы / активы | 0,008 | 0,071 | 0,012 | 0,012 | 0,012 |
К13а | Доля прочих активов в неработающих активах | Прочие активы / неработающие активы | 0,023 | 0,224 | 0,053 | 0,045 | 0,039 |
Таблица 16
Соотношение источников финансовых ресурсов и их размещения (оценка ликвидности баланса)
Коэффи-циент | Показатель | Методика расчета | Значение показателя на | |||||
01.01.2010 | 01.04.2010 | 01.07.2010 | 01.10.2010 | 01.01.2011 | ||||
К1 | Коэффициент защиты капитала | Вложения в имущество / собственные средства | 0,086 | 0,062 | 0,125 | 0,277 | 0,243 | |
К2 | Коэффициент инвестирования | (Имущество + инвестиции) / собственные средства | 0,008 | 0,005 | 0,009 | 0,009 | 0,042 | |
К3 | Генеральный коэффициент надежности | Собственные средства / работающие активы | 0,101 | 0,199 | 0,098 | 0,098 | 0,104 | |
К4 | Коэффициент мгновенной ликвидности | Денежные средства /обязательства до востребования | 0,519 | 0,438 | 0,365 | 0,425 | 0,521 | |
К5 | Коэффициент текущей ликвидности | (Денежные средства +вложения в ценные бумаги) / обязательства | 0,363 | 0,294 | 0,239 | 0,292 | 0,326 | |
К6 | Коэффициент общей ликвидности | (денежные средства +работающие активы) / обязательства | 1,062 | 1,075 | 1,069 | 1,065 | 1,063 | |
К7 | Коэффициент использования привлеченных средств | (Обязательства - прочие пассивы) / работающие активы | 1,300 | 1,150 | 1,070 | 1,129 | 1,158 | |
К8 | Коэффициент рефинансирования в ЦБ РФ | (Средства кредитной организации в ЦБ РФ) / кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |
К9 | Коэффициент рефинансирования кредитных организаций | Средства в кредитных организациях(А) / средства кредитных организаций(П) | 71797,000 | 46881,000 | 34590,000 | 84776,000 | 62173,000 |
В таблице 15 рассматриваются коэффициенты, которые показывают долю различных элементов актива в общей стоимости актива. Доля первичных резервов в активах колеблется в пределах от 0,211 до 0,333.
Доходность активов характеризует умение банка распоряжаться своими ресурсами с точки зрения размера доходов, получаемых от их использования. Традиционно группировка активов банка предполагает деление всех активов на две большие группы: активы, приносящие доход (доходные активы или, так называемые «работающие» активы), и активы, не приносящие доход или «неработающие» активы.
Доля работающих активов в активах и доля неработающих активов в активах на 1.01.10. соответственно составили 0,659 и 0,341, а на 1.01.11 данные коэффициенты изменились: работающие активы незначительно повысились, а неработающие понизились. В таблице 16 рассмотрены коэффициенты, характеризующие соотношение источников финансовых ресурсов и их размещения. Наибольший интерес представляют:
1. Генеральный коэффициент надежности – на 1.01.10 он равен 0,101, на 1.10.11 он незначительно увеличивается;
2. Коэффициент общей ликвидности, который показывает отношение денежных средств и всех работающих активов к обязательствам банка. Динамика данного коэффициента стабильна.
3. Коэффициент рефинансирования кредитных организаций, равный соотношению активных средств в кредитных организациях к пассивным средствам в кредитных организациях. В течение 2010 он также не меняется.
Еще по теме Анализ размещения финансовых ресурсов банка:
- Контрольная работа. Анализ деятельности Нового Московского Банка за 2010 год, 2011
- 62. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ИХ СТРУКТУРА
- §4. Хозяйственно-финансовая деятельность Сберегательного банка
- 8.4. Размещение кредитных средств в мировой финансовой системе
- Финансовые риски в деятельности коммерческого банка
- Минерально-сырьевая база РФ. Топливно-энергетические ресурсы и их размещение по территории страны
- Анализ структуры пассивов банка
- АНАЛИЗ КАЧЕСТВА АКТИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- 16.4.2. Методологические основы анализа сущности банка
- 1 Финансовые ресурсы мира и их потенциал
- ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ И УЧРЕЖДЕНИЯ
- 12.2. Состав территориальных финансовых ресурсов
- финансовые ресурсы регионов и межбюджетные отношения
- Региональные финансовые ресурсы и их динамика
- 4.2. ФОРМИРОВАНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЙ
- Источники инвестиций при ограниченных финансовых ресурсах