<<
>>

Анализ размещения финансовых ресурсов банка

Следующим по значимости и по содержанию этапом анализа финансового состояния коммерческого банка является изучение качества управления активами банка.

Активы – это совокупность имущественных средств хозяйствующего субъекта, которые сформированы за счет ресурсов и от которых ожидается получение экономической выгоды в будущем.

На основе анализа динамики и структуры активов разрабатываются предложения по управлению активными операциями и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.

Структура активов включает в себя две составляющие – работающие и неработающие активы. Работающие активы подразделяются на: кредитные вложения, вложения в доходные ценные бумаги и инвестиции. В неработающие активы входят: денежные средства на корреспондентских счетах и в кассе, вложения в имущество и прочие активы.

Анализ динамики и структуры активов по основным группам проведен в последующих таблицах.

Таблица 7

Динамика размещения финансовых ресурсов Нового Московского Банка по группам активов за 2010 г., тыс.р.

Наименование статьи Данные оборотной ведомости Абсолютное изменение показателя
01.01.2010 01.04.2010 01.07.2010 01.10.2010 01.01.2011 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал весь год
1 2 3(а) 4(b) 5(c) 6(d) 7(e) 8=4-3 9=5-4 10=6-5 11==7-6 7-3
1 Денежные средства 1984899 1362682 1112287 1428283 1620484 -622217 -250395 315996 192201 -364415
в т.
ч.: - в наличной форме
42715 88826 36071 129710 111141 46111 -52755 93639 -18569 68426
-на счетах в ЦБ РФ 1345946 811350 550303 523017 1270541 -534596 -261047 -27286 747524 -75405
-на счетах в кредитных организациях 596238 462506 525913 775556 238802 -133732 63407 249643 -536754 -357436
2 Вложения в имущество 3170 3483 3654 3678 17474 313 171 24 13796 14304
в том числе основные средства 2985 3322 3346 3385 3194 337 24 39 -191 209
3 Прочие активы 46164 393352 61836 67607 66033 347188 -331516 5771 -1574 19869
в т. ч. резервы на возмож. потери
Итого неработающие активы 2034233 1759517 1177777 1499568 1703991 -274716 -581740 321791 204423 -330242
4 Кредиты предоставленные и прочие размещенные средства 3892235 3747817 4034454 4090960 3889690 -144418 286637 56506 -201270 -2545
в.т.ч.:
-кредитным организациям 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-юридическим лицам 3706027 3526919 3840011 3832364 3637093 -179108 313092 -7647 -195271 -68934
-физическим лицам 186208 220898 194443 258596 252597 34690 -26455 64153 -5999 66389
5 Вложения в ценные бумаги 34066 46893 50192 114677 101386 12827 3299 64485 -13291 67320
6 Инвестиции 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Итого работающие активы 3926301 3794710 4084646 4205637 3991076 -131591 289936 120991 -214561 64775
Всего активов 5960534 5554227 5262423 5705205 5695067 -406307 -291804 442782 -10138 -265467

Таблица 8

Относительные показатели динамики размещения финансовых ресурсов Нового Московского Банка по группам активов за 2010 г., %

Наименование статьи Индексы (темпы) роста, % Индексы (темпы) прироста, % (Jп= Jp-100)
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал весь год 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал весь год
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Jp=b/a*100 Jp=c/b*100 Jp=d/c*100 Jp=е/d*100 Jp=е/а*100
1 Денежные средства 68,7 81,6 128,4 113,5 81,6 -31,3 -18,4 28,4 13,5 -18,4
в т.
ч. : -в наличной форме
208,0 40,6 359,6 85,7 260,2 108,0 -59,4 259,6 -14,3 160,2
- на счетах в ЦБ РФ 60,3 67,8 95,0 242,9 94,4 -39,7 -32,2 -5,0 142,9 -5,6
-на счетах в кредитных орг-циях 77,6 113,7 147,5 30,8 40,1 -22,4 13,7 47,5 -69,2 -59,9
2 Вложения в имущество 109,9 104,9 100,7 475,1 551,2 9,9 4,9 0,7 375,1 451,2
в том числе основные средства 111,3 100,7 101,2 94,4 107,0 11,3 0,7 1,2 -5,6 7,0
3 Прочие активы 852,1 15,7 109,3 97,7 143,0 752,1 -84,3 9,3 -2,3 43,0
в т. ч. резервы на возмож.потери
Итого неработающие активы 86,5 66,9 127,3 113,6 83,8 -13,5 -33,1 27,3 13,6 -16,2
4 Кредиты предоставленные и прочие размещенные средства 96,3 107,6 101,4 95,1 99,9 -3,7 7,6 1,4 -4,9 -0,1
в.т.ч.:
-кредитным организациям 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-юридическим лицам 95,2 108,9 99,8 94,9 98,1 -4,8 8,9 -0,2 -5,1 -1,9
-физическим лицам 118,6 88,0 133,0 97,7 135,7 18,6 -12,0 33,0 -2,3 35,7
5 Вложения в ценные бумаги 137,7 107,0 228,5 88,4 297,6 37,7 7,0 128,5 -11,6 197,6
6 Инвестиции 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Итого работающие активы 96,6 107,6 103,0 94,9 101,6 -3,4 7,6 3,0 -5,1 1,6
Всего активов 93,2 94,7 108,4 99,8 95,5 -6,8 -5,3 8,4 -0,2 -4,5

Таблица 9

Структура размещения финансовых ресурсов Нового Московского Банка по группам активов за 2010 г.

Наименование статьи 01.01.2010 01.04.2010 01.07.2010 01.10.2010 01.01.2011
тыс.р. % тыс.р. % тыс.р. % тыс.р. % тыс.р. %
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 Денежные средства 1984899 33,3 1362682 24,5 1112287 21,1 1428283 25,0 1620484 28,5
в т. ч. : -в наличной форме 42715 0,7 88826 1,6 36071 0,7 129710 2,3 111141 2,0
- на счетах в ЦБ РФ 1345946 22,6 811350 14,6 550303 10,5 523017 9,2 1270541 22,3
-на счетах в кредитных орг-циях 596238 10,0 462506 8,3 525913 10,0 775556 13,6 238802 4,2
2 Вложения в имущество 3170 0,1 3483 0,1 3654 0,1 3678 0,1 17474 0,3
в том числе основные средства 2985 0,1 3322 0,1 3346 0,1 3385 0,1 3194 0,1
3 Прочие активы 46164 0,8 393352 7,1 61836 1,2 67607 1,2 66033 1,2
в т. ч. резервы на возмож.потери
Итого неработающие активы 2034233 34,1 1759517 31,7 1177777 22,4 1499568 26,3 1703991 29,9
4 Кредиты предоставленные и прочие размещенные средства 3892235 65,3 3747817 67,5 4034454 76,7 4090960 71,7 3889690 68,3
в.т.ч.:
-кредитным организациям 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-юридическим лицам 3706027 62,2 3526919 63,5 3840011 73,0 3832364 67,2 3637093 63,9
-физическим лицам 186208 3,1 220898 4,0 194443 3,7 258596 4,5 252597 4,4
5 Вложения в ценные бумаги 34066 0,6 46893 0,8 50192 1,0 114677 2,0 101386 1,8
6 Инвестиции 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Итого работающие активы 3926301 65,9 3794710 68,3 4084646 77,6 4205637 73,7 3991076 70,1
Всего активов 5960534 100 5554227 100 5262423 100 5705205 100 5695067 100

В таблице 7 рассмотрена динамика размещения финансовых ресурсов Нового Московского банка по группам активов за 2010г.

При оценке общей величины активов можно отметить их уменьшение по всем кварталам, кроме III квартала. Если на 1.01.2010 г. в абсолютном выражении их величина составляла 5960,5 млн.р., то на 1.01.2011г. их величина составила 5695 млн.р., что на 265,4 млн.р. меньше. Данное уменьшение стоимости активов вызвано в значительной степени уменьшением неработающих активов, в частности денежных средств и небольшим снижением стоимости кредитов предоставленных и прочих размещенных средств. В структуре денежных средств наблюдается наибольшее уменьшение на счетах кредитных организаций. В итоге по неработающим активам уменьшение произошло на 330,2 млн. р., а по работающим увеличение на 64,8 млн. р., что является положительным аспектом для банка.

Относительные показатели динамики размещения финансовых ресурсов Нового Московского Банка по группам активов за 2010 представлены в таблице 8. Наибольший темп роста за рассматриваемый период заметен по статье вложения в имущество и составляет 551,2%, соответственно и наибольший прирост – 451,2%. Наименьший рост по статье денежные средства - 81,6%.

Структура активов рассмотрена в таблице 9. Наибольший удельный вес на 1.01.11 составляют работающие активы (70,1%), а неработающие активы составляют 29,9%. В структуре работающих активов наибольший удельный вес составляют - кредиты, предоставленные и прочие размещенные средства. Следует отметить, что инвестиции отсутствуют. Если анализировать предоставленные кредиты, то в их стоимости наибольшую долю составляют кредиты, предоставленные юридическим лицам – 63,9%. В неработающих активах наибольшую долю составляют денежные средства - 28,5%.

Таблица 10

Расчет среднего срока кредитных вложений по группам заемщиков

Сроки кредитных вложений Среднее значение интервала, дней (Т) Остатки на балансовых счетах, тыс.р.(О) Произведения (Т х О)
01.01.2010 01.04.2010 01.07.2010 01.10.2010 01.01.2011 01.01.2010 01.04.2010 01.07.2010 01.10.2010 01.01.2010
1.
Межбанковские кредиты, депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях
Депозиты в Банке России (счет 319
От 2 до 7 дней 4,5 0 323000 430000 340000 0 0 1453500 1935000 1530000 0
От 8 до 30 дней 19 200000 90000 0 0 740000 3800000 1710000 0 0 14060000
От 31 до 90 дней 60,5 300000 0 0 0 0 18150000 0 0 0 0
ИТОГО 500000 413000 430000 340000 740000 21950000 3163500 1935000 1530000 14060000
Средний срок, дней х х х х х х 43,90 7,66 4,50 4,50 19,00
Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям (счета 320 и 321)
От 8 до 30 дней 19 195247 0 0 45605 100000 3709693 0 0 866495 1900000
ИТОГО 195247 0 0 45605 100000 3709693 0 0 866495 1900000
Средний срок, дней х х х х х х 19,00 0,00 0,00 19,00 19,00
ВСЕГО по межбанковскому рынку
От 2 до 7 дней 4,5 0 323000 430000 340000 0 0 1453500 1935000 1530000 0
От 8 до 30 дней 19 395247 90000 0 45605 840000 7509693 1710000 0 866495 15960000
От 31 до 90 дней 60,5 300000 0 0 0 0 18150000 0 0 0 0
ИТОГО 695247 413000 430000 385605 840000 25659693 3163500 1935000 2396495 15960000
Средний срок, дней х х х х х х 36,91 7,66 4,50 6,21 19,00
2.Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные юридическим лицам (кроме кредитных организаций)
Кредиты, предоставленные юридическим лицам – резидентам (счета 445 – 453 ) и нерезидентам (счет 456)
До 30 дней 15 100000 0 400000 215042 800 1500000 0 6000000 3225630 12000
От 31 до 90 дней 60,5 493131 530192 59913 315000 347220 29834425,5 32076616 3624736,5 19057500 21006810
От 91 до 180 дней 135,5 706422 970246 895121 1032899 1183454 95720181 131468333 121288896 139957815 160358017
От 181 дня до 1 года 271 2401024 2064903 2833434 2401812 2432796 650677504 559588713 767860614 650891052 659287716
От 1 года до 3 лет 730 819146 785711 895072 868678 642996 597976580 573569030 653402560 634134940 469387080
Свыше 3 лет 1460 0 0 43800 43800 43800 0 0 63948000 63948000 63948000
ИТОГО 4519723 4351052 5127340 4877231 4651066 1375708691 1296702692 1616124806 1511214937 1373999623
Средний срок, дней х х х х х х 304,38 298,02 315,20 309,85 295,42

Окончание таблицы 10

ВСЕГО кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные юридическим лицам (кроме кредитных организаций)
До 30 дней 15 100000 0 400000 215042 800 1500000 0 6000000 3225630 12000
От 31 до 90 дней 60,5 493131 530192 59913 315000 347220 29834425,5 32076616 3624736,5 19057500 21006810
От 91 до 180 дней 135,5 706422 970246 895121 1032899 1183454 95720181 131468333 121288896 139957815 160358017
От 181 дня до 1 года 271 2401024 2064903 2833434 2401812 2432796 650677504 559588713 767860614 650891052 659287716
От 1 года до 3 лет 730 819146 785711 895072 868678 642996 597976580 573569030 653402560 634134940 469387080
Свыше 3 лет 1460 0 0 43800 43800 43800 0 0 63948000 63948000 63948000
ИТОГО 0 4519723 4351052 5127340 4877231 4651066 1375708691 1296702692 1616124806 1511214937 1373999623
Средний срок, дней х х х х х х 304,38 298,02 315,20 309,85 295,42
Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям (счет 454)
От 181 дня до 1 года 271 22850 22850 0 0 0 6192350 6192350 0 0 0
ИТОГО 22850 22850 0 0 0 6192350 6192350 0 0 0
Средний срок, дней х х х х х х 271 271 0 0 0
Кредиты, предоставленные физическим лицам – резидентам (счет 455) и нерезидентам (счет 457)
От 31 до 90 дней 60,5 580 19861 0 0 0 35090 1201590,5 0 0 0
От 91 до 180 дней 135,5 26819 40862 16752 71734 0 3633974,5 5536801 2269896 9719957 0
От 181 дня до 1 года 271 29616 35471 75392 75239 31114 8025936 9612641 20431232 20389769 8431894
От 1 года до 3 лет 730 29799 26886 24185 37137 72591 21753270 19626780 17655050 27110010 52991430
Свыше 3 лет 1460 32771 31735 33033 31622 30099 47845660 46333100 48228180 46168120 43944540
ИТОГО 119585 154815 149362 215732 133804 81293930,5 82310912,5 88584358 103387856 105367864
Средний срок, дней х х х х х х 679,80 531,67 593,08 479,24 787,48

Таблица 11

Средние сроки кредитов по группам заемщиков

Группы заемщиков Средние сроки по группам заемщиков, дней
01.01.2010 01.04.2010 01.07.2010 01.10.2010 01.01.2010
Депозиты в Банке России (счет 319) 43,90 7,66 4,50 4,50 19,00
Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям (счета 320 и 321) 19,00 0,00 0,00 19,00 19,00
ВСЕГО по межбанковскому рынку 36,91 7,66 4,50 6,21 19,00
Кредиты, предоставленные юридическим лицам – резидентам (счета 445 – 453) и нерезидентам (счет 456) 304,38 298,02 315,20 309,85 295,42
ВСЕГО кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные юридическим лицам (кроме кредитных организаций) 304,38 298,02 315,20 309,85 295,42
Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям (счет 454) 271 271 0 0 0
Кредиты, предоставленные физическим лицам – резидентам (счет 455) и нерезидентам (счет 457) 679,80 531,67 593,08 479,24 787,48

Расчет среднего срока кредитных вложений по группам заемщиков представлен в таблице 10. Итоги данной таблицы представлена в таблице 11.Средний срок по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях уменьшился – на 01.01.2010 он составлял 36,91, то на 1.01.2011 он составил всего 19 дней. Средний срок по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленные юридическим лицам (кроме кредитных организаций) также уменьшается в среднем на 9 дней. По кредитам, предоставленным физическим лицам (резидентов и нерезидентов) средний срок на 1.01.11 составил 787 дней, что на 107 дней больше по сравнению со средним сроком на 1.01.10.

Таблица 12

Оценка качества межбанковских кредитов и прочих размещенных средств в банках

№ счета Наименование 01.01.2010 01.04.2010 01.07.2010 01.10.2010 01.01.2010
320 Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям 195247 0 0 45605 100000
32015 Резервы на возможные потери, тыс.р. 0 0 0 0 0
Резервы на возможные потери, %
322 Прочие размещенные средства в кредитных организациях 0 0 0 0 0
32211 Резервы на возможные потери, тыс.р. 0 0 0 0 0
Резервы на возможные потери, %
Итого 320+322 195247 0 0 45605 100000
ВСЕГО кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные банкам, включая просроченную задолженность 195247 0 0 45605 100000
Резервы на возможные потери, тыс.р. 0 0 0 0 0
Резервы на возможные потери, в % 0 0 0 0 0
Просроченная задолженность всего 0 0 0 0 0
Просроченная задолженность, в % 0 0 0 0 0

Таблица 13

Оценка качества предоставленных кредитов и прочих размещенных средств по группам заемщиков

№ счета Наименование 01.01.2010 01.04.2010 01.07.2010 01.10.2010 01.01.2010
451 Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям 135515 157166 134152 118302 43800
45115 Резервы на возможные потери, тыс.р. 11923 19486 9986 9885 9198
Резервы на возможные потери, % 8,8 12,4 7,4 8,4 21,0
Итого 451+470 135515 157166 134152 118302 43800
452 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям 3066209 3044311 3370825 3321335 3148869
45215 Резервы на возможные потери, тыс.р. 218403 188091 220601 262355 299563
Резервы на возможные потери, % 7,1 6,2 6,5 7,9 9,5
Итого 452+471 3066209 3044311 3370825 3321335 3148869
454 Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям 22850 22850 0 0 0
45415 Резервы на возможные потери, тыс.р. 229 229 0 0
Резервы на возможные потери, % 1,0 1,0 0,0 0,0 0,0
455 Кредиты, предоставленные физическим лицам 119585 154815 149362 215732 133804
45515 Резервы на возможные потери, тыс.р. 29676 33950 31799 72355 26541
Резервы на возможные потери, % 24,8 21,9 21,3 33,5 19,8
456 Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам 242974 234247 225299 248089 241999
45615 Резервы на возможные потери, тыс.р. 16314 17430 47313 2481 2420
Резервы на возможные потери, % 6,7 7,4 21,0 1,0 1,0

Таблица 14

Соотношение кредитов и депозитов по срокам востребования и погашения

Показатели до 30дн. 31-90дн. 91-180дн. 181-365дн. 1-3года более 3лет
на 01.01.2010
1. Кредиты предоставленные и прочие размещенные средства А 890494 1093711 733241 2453490 848945 32771
2. Депозиты и прочие привлеченные средства П 0,00 61812,00 29309,00 1127405,00 10561,00 48391,00
3. Коэффициент покрытия (2:1х100%) 0,00 5,65 4,00 45,95 1,24 147,66
4. Избыток (+) дефицит (-) ликвидного покрытия (2-1), тыс.р. -890494,00 -1031899,00 -703932,00 -1326085,00 -838384,00 15620,00
5. Избыток (+) дефицит (-) ликвидного покрытия (стр.4) нарастающим итогом, тыс.р. -890494,00 -1922393,00 -2626325,00 -3952410,00 -4790794,00 -4775174,00
6. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности (5:2х100%) - -3110,06 -8960,81 -350,58 -45363,07 -9867,90
на 01.04.2010
1. Кредиты предоставленные и прочие размещенные средства 826000,00 550053,00 1011108,00 2123224,00 812597,00 31735,00
2. Депозиты и прочие привлеченные средства 0,00 9005,00 21236,00 1165708,00 10341,00 46982,00
3. Коэффициент покрытия (2:1х100%) 0,00 1,64 2,10 54,90 1,27 148,04
4. Избыток (+) дефицит (-) ликвидного покрытия (2-1), тыс.р. -826000,00 -541048,00 -989872,00 -957516,00 -802256,00 15247,00
5. Избыток (+) дефицит (-) ликвидного покрытия (стр.4) нараст. итогом, тыс.р. -826000,00 -1367048,00 -2356920,00 -3314436,00 -4116692,00 -4101445,00
6. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности (5:2х100%) - -15180,99 -11098,70 -284,33 -39809,42 -8729,82
на 01.07.2010
1. Кредиты предоставленные и прочие размещенные средства 1260000,00 59913,00 911873,00 2908826,00 919257,00 76833,00
2. Депозиты и прочие привлеченные средства 0,00 13217,00 7187,00 1206863,00 46433,00 49913,00
3. Коэффициент покрытия (2:1х100%) 0,00 0,22 0,01 0,41 0,05 0,65
4. Избыток (+) дефицит (-) ликвидного покрытия (2-1), тыс.р. -1260000,00 -46696,00 -904686,00 -1701963,00 -872824,00 -26920,00
5. Избыток (+) дефицит (-) ликвидного покрытия (стр.4) нараст. итогом, тыс.р. -1260000,00 -1306696,00 -2211382,00 -3913345,00 -4786169,00 -4813089,00
6. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности (5:2х100%) - -9886,48 -30769,19 -324,26 -10307,69 -9642,96
на 01.10.2010
1. Кредиты предоставленные и прочие размещенные средства 986252,00 315000,00 1104633,00 2477051,00 905815,00 75422,00
2. Депозиты и прочие привлеченные средства 41348,00 11577,00 8110,00 1229984,00 47922,00 48645,00
3. Коэффициент покрытия (2:1х100%) 4,19 3,68 0,73 49,66 5,29 64,50
4. Избыток (+) дефицит (-) ликвидного покрытия (2-1), тыс.р. -944904,00 -303423,00 -1096523,00 -1247067,00 -857893,00 -26777,00
5. Избыток (+) дефицит (-) ликвидного покрытия (стр.4) нарастающим итогом, тыс.р. -944904,00 -1248327,00 -2344850,00 -3591917,00 -4449810,00 -4476587,00
6. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности (5:2х100%) -2285,25 -10782,82 -28913,07 -292,03 -9285,53 -9202,56
на 01.01.2011
1. Кредиты предоставленные и прочие размещенные средства 1680800,00 347220,00 1183454,00 2463910,00 715587,00 73899,00
2. Депозиты и прочие привлеченные средства 0,00 6613,00 81408,00 1326100,00 47941,00 48763,00
3. Коэффициент покрытия (2:1х100%) 0,00 1,90 6,88 53,82 6,70 65,99
4. Избыток (+) дефицит (-) ликвидного покрытия (2-1), тыс.р. -1680800,00 -340607,00 -1102046,00 -1137810,00 -667646,00 -25136,00
5. Избыток (+) дефицит (-) ликвидного покрытия (стр.4) нараст.м итогом, тыс.р. -1680800,00 -2021407,00 -3123453,00 -4261263,00 -4928909,00 -4954045,00
6. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности (5:2х100%) - -30567,17 -3836,79 -321,34 -10281,20 -10159,43

Оценка качества межбанковских кредитов и прочих размещенных средств в банках представлена в таблице 12. Следует отметить, что в таблице данные присутствуют только по статье кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям, рассматривая этот показатель, можно сказать, что к концу года произошло небольшое увеличение.

В таблице 13 рассчитана оценка качества предоставленных кредитов и прочих размещенных средств по группам заемщиков.

По данным таблицы 14 можно сделать вывод, что практически в каждом квартале соотношение кредитов и депозитов по срокам востребования и погашения отрицательный – коэффициент покрытия меньше 100%, что свидетельствует об отрицательном аспекте в деятельности банка.

Таблица 15

Оценка актива баланса Нового Московского Банка на основе структурных коэффициентов (точность 0.001)

Коэф-фициент Показатель Методика расчета Значения коэффициентов на
01.01.2010 01.04.2010 01.07.2010 01.10.2010 01.01.2010
К1а Доля первичных резервов в активах Денежные средства / активы 0,333 0,245 0,211 0,250 0,285
К2а Доля обязательных резервов в активах Обязательные резервы / активы 0,017 0,020 0,018 0,017 0,019
К3а Доля денежных средств в неработающих активах Денежные средства / неработающие активы 0,976 0,774 0,944 0,952 0,951
К4а Доля работающих активов в активах Работающие активы / активы 0,659 0,683 0,776 0,737 0,701
К5а Доля неработающих активов в активах Неработающие активы / активы 0,341 0,317 0,224 0,263 0,299
К6а Доля кредитных вложений в активах Кредитные вложения / активы 0,653 0,675 0,767 0,717 0,683
К7а Доля кредитных вложений в работающих активах Кредитные вложения / работающие активы 0,991 0,988 0,988 0,973 0,975
К8а Доля вложений в ценные бумаги в активах Вложения в ценные бумаги / активы 0,006 0,008 0,010 0,020 0,018
К9а Доля вложений в ценные бумаги в работающих активах Вложения в ценные бумаги / работающие активы 0,009 0,012 0,012 0,027 0,025
К10а Доля имущества банка в активах Вложения в имущество / активы 0,001 0,001 0,001 0,001 0,003
К11а Доля имущества банка в неработающих активах Вложения в имущество / неработающие активы 0,002 0,002 0,003 0,002 0,010
К12а Доля прочих активов в активах Прочие активы / активы 0,008 0,071 0,012 0,012 0,012
К13а Доля прочих активов в неработающих активах Прочие активы / неработающие активы 0,023 0,224 0,053 0,045 0,039

Таблица 16

Соотношение источников финансовых ресурсов и их размещения (оценка ликвидности баланса)

Коэффи-циент Показатель Методика расчета Значение показателя на
01.01.2010 01.04.2010 01.07.2010 01.10.2010 01.01.2011
К1 Коэффициент защиты капитала Вложения в имущество / собственные средства 0,086 0,062 0,125 0,277 0,243
К2 Коэффициент инвестирования (Имущество + инвестиции) / собственные средства 0,008 0,005 0,009 0,009 0,042
К3 Генеральный коэффициент надежности Собственные средства / работающие активы 0,101 0,199 0,098 0,098 0,104
К4 Коэффициент мгновенной ликвидности Денежные средства /обязательства до востребования 0,519 0,438 0,365 0,425 0,521
К5 Коэффициент текущей ликвидности (Денежные средства +вложения в ценные бумаги) / обязательства 0,363 0,294 0,239 0,292 0,326
К6 Коэффициент общей ликвидности (денежные средства +работающие активы) / обязательства 1,062 1,075 1,069 1,065 1,063
К7 Коэффициент использования привлеченных средств (Обязательства - прочие пассивы) / работающие активы 1,300 1,150 1,070 1,129 1,158
К8 Коэффициент рефинансирования в ЦБ РФ (Средства кредитной организации в ЦБ РФ) / кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
К9 Коэффициент рефинансирования кредитных организаций Средства в кредитных организациях(А) / средства кредитных организаций(П) 71797,000 46881,000 34590,000 84776,000 62173,000

В таблице 15 рассматриваются коэффициенты, которые показывают долю различных элементов актива в общей стоимости актива. Доля первичных резервов в активах колеблется в пределах от 0,211 до 0,333.

Доходность активов характеризует умение банка распоряжаться своими ресурсами с точки зрения размера доходов, получаемых от их использования. Традиционно группировка активов банка предполагает деление всех активов на две большие группы: активы, приносящие доход (доходные активы или, так называемые «работающие» активы), и активы, не приносящие доход или «неработающие» активы.

Доля работающих активов в активах и доля неработающих активов в активах на 1.01.10. соответственно составили 0,659 и 0,341, а на 1.01.11 данные коэффициенты изменились: работающие активы незначительно повысились, а неработающие понизились. В таблице 16 рассмотрены коэффициенты, характеризующие соотношение источников финансовых ресурсов и их размещения. Наибольший интерес представляют:

1. Генеральный коэффициент надежности – на 1.01.10 он равен 0,101, на 1.10.11 он незначительно увеличивается;

2. Коэффициент общей ликвидности, который показывает отношение денежных средств и всех работающих активов к обязательствам банка. Динамика данного коэффициента стабильна.

3. Коэффициент рефинансирования кредитных организаций, равный соотношению активных средств в кредитных организациях к пассивным средствам в кредитных организациях. В течение 2010 он также не меняется.

<< | >>
Источник: Контрольная работа. Анализ деятельности Нового Московского Банка за 2010 год. 2011

Еще по теме Анализ размещения финансовых ресурсов банка:

  1. Контрольная работа. Анализ деятельности Нового Московского Банка за 2010 год, 2011
  2. 62. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ИХ СТРУКТУРА
  3. §4. Хозяйственно-финансовая деятельность Сберегательного банка
  4. 8.4. Размещение кредитных средств в мировой финансовой системе
  5. Финансовые риски в деятельности коммерческого банка
  6. Минерально-сырьевая база РФ. Топливно-энергетические ресурсы и их размещение по территории страны
  7. Анализ структуры пассивов банка
  8. АНАЛИЗ КАЧЕСТВА АКТИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  9. 16.4.2. Методологические основы анализа сущности банка
  10. 1 Финансовые ресурсы мира и их потенциал
  11. ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ И УЧРЕЖДЕНИЯ
  12. 12.2. Состав территориальных финансовых ресурсов
  13. финансовые ресурсы регионов и межбюджетные отношения
  14. Региональные финансовые ресурсы и их динамика
  15. 4.2. ФОРМИРОВАНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЙ
  16. Источники инвестиций при ограниченных финансовых ресурсах