<<
>>

Анализ финансовых результатов деятельности банка

В данном разделе задания на основе отчетности по форме 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации» по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября анализируемого года и 1 января следующего года выполняется анализ и оценка эффективности деятельности банка.

Эффективность банковской деятельности зависит от его способности приносить прибыль, чистый доход. Для оценки способности банка приносить чистый доход используют кроме анализа системы абсолютных показателей доходности, анализ системы относительных показателей доходности (рентабельности).

Эффективность банковской деятельности измеряется путем сопоставления банковских результатов (эффекта) с затратами или примененными ресурсами. Сопоставляя полученный эффект (доход) с авансированными или потребленными ресурсами (затратами), можно определить ряд показателей эффективности банковской деятельности. В качестве разновидности показателей эффективности деятельности банка можно рассматривать относительные показатели доходности (рентабельности).

Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банков и т.д.

Таблица 17

Показатели динамики доходов Нового Московского Банка по разделам за 2010г., тыс.р.

Наименование статьи Значение показателя за: Абсолютное отклонение ,тыс.р.
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал весь год 2 квартал 3 квартал 4 квартал
1 2 3 4 5 6 7 8=4-3 9=5-4 10=6-5
А.ДОХОДЫ ОТ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И ДРУГИХ СДЕЛОК
Раздел 1.
Процентные доходы
148565 143624 152180 161043 605412 -4941 8556 8863
Раздел 2.Другие доходы от банковских операций и других сделок 10303 12908 16285 52617 92113 2605 3377 36332
ВСЕГО по группе доходов А «Доходы от банковских операций и других сделок» 158868 156532 168465 213660 697525 -2336 11933 45195
Б. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ
Раздел 3. Доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки 2639 2141 1303 3529 9612 -498 -838 2226
Раздел 4. Доходы от участия в капитале других организаций 0 0 7 280 287 0 7 273
Раздел 5.Положительная переоценка 475008 619790 449262 584684 2128744 144782 -170528 135422
Раздел 6. Другие операционные доходы 292973 389018 520214 704375 1906580 96045 131196 184161
ВСЕГО по группе доходов Б «Операционные доходы» (разделы 3-6) 770620 1010949 970786 1292868 4045223 240329 -40163 322082
В. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ
Всего по группе доходов В «Прочие доходы»(итого по разделу 7) 162 286 227 2416 3091 124 -59 2189
ВСЕГО ПО ГЛАВЕ 1 «ДОХОДЫ» (разделы 1-7) 929650 1167767 1139478 1508944 4745839 238117 -28289 369466

Таблица 18

Относительные показатели структуры и динамики доходов Нового Московского Банка по разделам за 2010г.

Наименование статьи Структура доходов, % Темпы роста в % к предыдущему кварталу
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал весь год 2 квартал 3 квартал 4 квартал
1 2 3 4 5 6 7 8=4:3х100 9=5:4х100 10=6:5х100
А.ДОХОДЫ ОТ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И ДРУГИХ СДЕЛОК
Раздел 1. Процентные доходы 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 77,0 108,6 79,9
Раздел 2.Другие доходы от банковских операций и других сделок 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 99,7 129,3 244,0
ВСЕГО по группе доходов А «Доходы от банковских операций и других сделок» 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 78,4 110,3 95,8
Б. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ
Раздел 3. Доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 64,6 62,4 204,5
Раздел 4. Доходы от участия в капитале других организаций 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 - - 3020,6
Раздел 5.Положительная переоценка 0,5 0,5 0,4 0,4 0,4 103,9 74,3 98,3
Раздел 6. Другие операционные доходы 0,3 0,3 0,5 0,5 0,4 105,7 137,0 102,2
ВСЕГО по группе доходов Б «Операционные доходы» (разделы 3-6) 0,8 0,9 0,9 0,9 0,9 104,4 98,4 100,6
В.
ПРОЧИЕ ДОХОДЫ
Всего по группе доходов В «Прочие доходы»(итого по разделу 7) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 140,5 81,3 803,7
ВСЕГО ПО ГЛАВЕ 1 «ДОХОДЫ» (разделы 1-7) 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 100,0 100,0 100,0

В таблице 17 представлена динамика доходов Нового Московского Банка по разделам. Доходы банка в I квартале составляли 929,6 млн. р, к IV кварталу возросли до 1508,9 млн.р.

Анализ динамики процентных доходов показывает, что за исследуемый период размер процентных доходов составил 161 млн.р., где наибольшие процентные доходы наблюдались в III квартале – 152,2 млн. р. Доходы от банковских операций и других сделок за 2010 год составили 697,5 млн.р., где основную долю составляют процентные доходы.

Наибольшее значение операционных доходов достигло также в 4 квартале – 1292,9млн.р., и за весь год они равны 4045,2 млн.р. следует сказать, что как по первой группе доходов, так и по второй значения доходов по кварталам различается, а по некоторым подгруппам значительно.

В структуре доходов наибольшую долю составляют операционные доходы – 0,9 доходы от банковских операций и других сделок – 0,1 и процентные доходы составляют 0,1. В структуре доходов по группе А наибольшую долю составляют процентные доходы (93,5%). В структуре операционных доходов наибольший удельный вес имеет положительная переоценка (61,6%). Наименьшую долю в структуре доходов банка составляют доходы от участия в капитале других организаций.

Таблица 19

Показатели динамики расходов Нового Московского Банка по разделам за 2010г., тыс.р.

Наименование статьи Значение показателя за: Абсолютное отклонение, тыс.р.
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал весь год 2 квартал 3 квартал 4 квартал
1 2 3 4 5 6 7 8=4-3 9=5-4 10=6-5
А.
РАСХОДЫ ПО БАНКОВСКИМ ОПЕРАЦИЯМ И ДРУГИМ СДЕЛКАМ
Раздел 1. Процентные расходы 25924 29933 31101 32894 119852 4009 1168 1793
Раздел 2.Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам 3698 5308 6613 30016 45635 1610 1305 23403
ВСЕГО по группе расходов А. «Расходы по банковским операциям и другим сделкам» (разделы 1-2) 29622 35241 37714 62910 165487 5619 2473 25196
Б. ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ
Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов и переоценки 1671 3292 414 30 5407 1621 -2878 -384
Раздел 4. Отрицательная переоценка 480998 627650 440146 585038 2133832 146652 -187504 144892
Раздел 5. Другие операционные расходы 270186 455501 566467 799230 2091384 185315 110966 232763
Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации 65514 45695 80819 59294 251322 -19819 35124 -21525
ВСЕГО по группе расходов Б. «Операционные расходы» (разделы 3-6) 818369 1132138 1087846 1443592 4481945 313769 -44292 355746
В. ПРОЧИЕ РАСХОДЫ 0 10 0 0 10 10 -10 0
ВСЕГО РАСХОДОВ 847991 1167389 1125560 1506502 4647442 319398 -41829 380942

Таблица 20

Относительные показатели структуры и динамики расходов Нового Московского Банка по разделам за 2010г.

Наименование статьи Структура расходов, % Темпы роста в % к предыдущему кварталу
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал весь год 2 квартал 3 квартал 4 квартал
1 2 3 4 5 6 7 8=4:3х100 9=5:4х100 10=6:5х100
А. РАСХОДЫ ПО БАНКОВСКИМ ОПЕРАЦИЯМ И ДРУГИМ СДЕЛКАМ
Раздел 1. Процентные расходы 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 83,9 107,8 79,0
Раздел 2.Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 104,3 129,2 339,1
ВСЕГО по группе расходов А. «Расходы по банковским операциям и другим сделкам» (разделы 1-2) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 86,4 111,0 124,6
Б. ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ
Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов и переоценки 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 143,1 13,0 5,4
Раздел 4. Отрицательная переоценка 0,6 0,5 0,4 0,4 0,5 94,8 72,7 99,3
Раздел 5. Другие операционные расходы 0,3 0,4 0,5 0,5 0,5 122,5 129,0 105,4
Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 50,7 183,4 54,8
ВСЕГО по группе расходов Б. «Операционные расходы» (разделы 3-6) 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 100,5 99,7 99,1
В. ПРОЧИЕ РАСХОДЫ 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 - - -
ВСЕГО РАСХОДОВ 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 100,0 100,0 100,0

ды за рассматриваемый 2010 год увеличивались и составили 4647,4 млн.р. Расходы по банковским операциям и другим сделкам равны в течении года стабильно увеличивались. Прочие расходы практически отсутствуют.

Как свидетельствует таблица 20 наибольшую долю в структуре расходов банка составляют операционные расходы – 1,0. В операционных расходах наибольший удельный вес составляют отрицательная переоценка – 0,6. В течении года показатели стабильны.

Таблица 21

Оценка финансовых результатов по направлениям деятельности Нового Московского Банка за 2010 год

Показатели Символы строк 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год
А. Доходы от банковских операций и других сделок Итого по группе доходов А 158868 156532 168465 213660 697525
А.Расходы по банковским операциям и другим сделкам Итого по группе расходов А 29622 35241 37714 62910 165487
Финансовый результат (+), (-) 129246 121291 130751 150750 532038
В том числе:
Раздел 1.Процентные доходы Итого по разделу 1 148565 143624 152180 161043 605412
Раздел 1.Процентные расходы Итого по разделу 1 25924 29933 31101 32894 119852
Финансовый результат (+), (-) 122641 113691 121079 128149 485560
Раздел 2.Другие доходы от банковских операций и других сделок Итого по разделу 2 10303 12908 16285 52617 92113
Раздел 2.Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам Итого по разделу 2 3698 5308 6613 30016 45635
Финансовый результат (+), (-) 6605 7600 9672 22601 46478
Б.Операционные доходы (кроме доходов от участия в капитале других организаций) Сумма итогов по разделам 3+5+6 770620 1010949 970779 1292588 4044936
Б.Операционные расходы (кроме расходов, связанных с обеспечением деятельности кредитной организации) Сумма итогов по разделам 3+4+5 752855 1086443 1007027 1384298 4230623
Финансовый результат (+), (-) 17765 -75494 -36248 -91710 -185687
В том числе:
Раздел 3. Доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки Итого по разделу 3 2639 2141 1303 3529 9612
Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки Итого по разделу 3 1671 3292 414 30 5407
Финансовый результат (+), (-) 968 -1151 889 3499 4205
Раздел 5.Положительная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов, доходы от применения НВПИ Итого по разделу 5 475008 619790 449262 584684 2128744

Окончание таблицы 21

Раздел 4. Отрицательная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов, расходы от применения НВПИ Итого по разделу 4 480998 627650 440146 585038 2133832
Финансовый результат (+), (-) -5990 -7860 9116 -354 -5088
Раздел 6.Другие операционные доходы Итого по разделу 6 292973 389018 520214 704375 1906580
Раздел 5.Другие операционные расходы Итого по разделу 5 270186 455501 566467 799230 2091384
Финансовый результат (+), (-) 22787 -66483 -46253 -94855 -184804
В.Прочие доходы Итого по разделу 7 162 286 227 2416 3091
В.Прочие расходы Итого по разделу 7 0 10 0 0 10
Финансовый результат (+), (-) 162 276 227 2416 3081
ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ:
Итого доходы Сумма А+Б+В 929650 1167767 1139471 1508664 4745552
(без раздела 4)
Итого расходы Сумма А+Б+В 782477 1121694 1044741 1447208 4396120
(без раздела 6)
Финансовый результат (+), (-) 147173 46073 94730 61456 349432
Раздел 4.Доходы от участия в капитале других организаций Итого по разделу 4 (плюс) 0 0 7 280 287
Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации Итого по разделу 6 (минус) 65514 45695 80819 59294 251322
ВСЕГО ДОХОДОВ 929650 1167767 1139478 1508944 4745839
ВСЕГО РАСХОДОВ 847991 1167389 1125560 1506502 4647442
ПРИБЫЛЬ (+) УБЫТОК (-) 81659 378 13918 2442 98397

Таблица 22

Структура прибыли по направлениям деятельности Нового Московского Банка за 2010 год, %

Показатели 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год
Тыс.р. % Тыс.р. % Тыс.р. % Тыс.р. % Тыс.р. %
А. Финансовый результат (+), (-) от банковских операций и других сделок 129246 158,3 121291 32087,6 130751 939,4 150750 6173,2 532038 540,7
В том числе:
Раздел 1.Чистые процентные доходы 122641 150,2 113691 30077,0 121079 869,9 128149 5247,7 485560 493,5
Раздел 2.Чистые другие доходы от банковских операций и других сделок 6605 8,1 7600 2010,6 9672 69,5 22601 925,5 46478 47,2
Б.Чистые операционные доходы (кроме доходов от участия в капитале других организаций и расходов, связанных с обеспечением деятельности кредитной организации) 17765 21,8 -75494 -19972,0 -36248 -260,4 -91710 -3755,5 -185687 188,7
В том числе:
Раздел 3.Чистые доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки 968 1,2 -1151 -304,5 889 6,4 3499 143,3 4205 4,3
Раздел 5.Чистые доходы от положительной переоценки ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов; чистые доходы от применения НВПИ -5990 -7,3 -7860 -2079,4 9116 65,5 -354 -14,5 -5088 5,2
Раздел 6.Чистые другие операционные доходы 22787 27,9 -66483 -17588,1 -46253 -332,3 -94855 -3884,3 -184804 187,8
В.Чистые прочие доходы 162 0,2 276 73,0 227 1,6 2416 98,9 3081 3,1
ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ ЧИСТЫХ ДОХОДОВ 147173 180,2 46073 12188,6 94730 680,6 61456 2516,6 349432 355,1
Раздел 4.Доходы от участия в капитале других организаций 0 0,0 0 0,0 7 0,1 280 11,5 287 0,3
Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации 65514 80,2 45695 12088,6 80819 580,7 59294 2428,1 251322 255,4
ПРИБЫЛЬ (+) УБЫТОК (-) 81659 100.0 378 100.0 13918 100.0 2442 100.0 98397 100.0

По данным таблицы 21 можно сказать, что прибыль банка составила за 2010 г. 98,4 млн.р., где за I квартал было получено наибольшая часть прибыли (81,6 млн .р). По группе А итоговый финансовый результат равен 532 млн .р, по группе Б финансовый результат отрицательный – 185,6 млн.р., по группе В - 3 млн.р. Соответственно промежуточный финансовый результат (без раздела 4 «Доходы от участия в капитале других организаций» и без раздела 6 «Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации» ) равен 349,4 млн.р.

Также можно сказать, что расходы в течении года стабильно увеличивались, когда доходы колебались. Чтобы определить итоговый финансовый результат, который составляет 349,4 млн.р., необходимо к промежуточному итогу прибавить доходы от участия в капитале других организаций и вычесть расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации.

В таблице 22 рассмотрена структура прибыли по направлениям деятельности Нового Московского Банка. Наибольший удельный вес на 1.01.11 составляет финансовый результат от банковских операций и других сделок (540,7%), в том числе чистые процентные доходы - 493,5%. Наименьший удельный вес на 1.01.11 имеют доходы от участия в капитале других организаций – 0,3%

Таблица 23

Расчет показателей эффективности деятельности банка за 2010 год

Показатели Методика расчета Значения показателя
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал За год
А.Исходные показатели из баланса

(средние остатки по счетам за период)

Для квартальных Среднее за 4 квартала
показателей
1. АКТИВЫ, всего (А) (Ан+Ак)/2 5757380,5 5408325,0 5483814,0 5700136,0 5587413,9
2. Работающие активы (РА) (РАн+РАк)/2 3860505,5 3939678,0 4145141,5 4098356,5 4010920,4
3.Размещенные средства под проценты (активы, приносящие процентные доходы), всего (ПА) (ПАн+ПАк)/2 5242184,0 4867447,0 5085961,5 5216816,0 5103102,1
3.1.Кредиты предоставленные (КП) (КПн+КПк)/2 3697884,5 3746513,5 3914350,5 3808767,5 3791879,0
3.2.Прочие размещенные средства (ПС) (ПСн+ПСк)/2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
3.3.Денежные средства на счетах в банках (СБ) (СБн+СБк)/2 982320,0 585891,0 704176,5 760017,0 758101,1
3.4.Размещенные депозиты в банках (ДБ) (ДБн+ДБк)/2 521500,0 486500,0 385000,0 540000,0 483250,0
3.5.Вложения в долговые обязательства (кроме векселей) (ВД) (ВДн+ВДк)/2 36147,5 45175,0 44388,5 41607,0 41829,5
3.6.Учтенные векселя (УВ) (УВн+УВк)/2 4332,0 3367,5 38046,0 66424,5 28042,5
4.Доли участия в капитале других организаций (ДУ) (ДУн+ДУк)/2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
ПАССИВЫ 5757380,5 5408325,0 5483814,0 5700136,0 5587413,9
5.Кредиты, полученные в других банках (БК) (БКн+БКк)/2 0,0 0,0 20674,0 20674,0 10337,0
6.Средства на банковских счетах клиентов – юридических лиц (РС) (РСн+РСк)/2 3387256,0 2980773,5 3043169,5 3063565,0 3118691,0
7.Депозиты юридических лиц (ДЮ) (ДЮн+ДЮк)/2 67186,5 48447,5 49279,0 48704,0 53404,3
8.Прочие привлеченные средства юридических лиц (ПЮ) (ПЮн+ПЮк)/2 3494922,0 3077763,5 3174883,0 3220300,5 3241967,3
9. .Средства на банковских счетах клиентов – физических лиц (ФС) (ДФн+ДФк)/2 3387256,0 2980773,5 3043169,5 3063565,0 3118691,0
12.Выпущенные долговые обязательства (ДО) (ДОн+Док)/2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
13.Обязательства всего (О) (Он+Ок)/2 5182267,5 4830939,0 5076772,0 5284914,0 5093723,1
14.Собственные средства (капитал) банка (К) (Кн+Кк)/2 575113,0 577386,0 407042,0 415222,0 493690,8
15.Уставный фонд-средства участников (УФ) (УФн+УФк)/2 237000,0 237000,0 237000,0 237000,0 237000,0
В. Исходные показатели из отчета о прибылях и убытках за период Квартальные показатели из отчета Год=сумма за 4 квартала
1.Процентные доходы всего (ПД)

-в том числе:

148565,0 143624,0 152180,0 161043,0 605412,0
1.1. По предоставленным кредитам (ПКД) 139384,0 137158,0 148305,0 156813,0 581660,0
1.2.По прочим размещенным средствам (ПРД) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
1.3.По денежным средствам на счетах в банках(ПСД) 1045,0 367,0 436,0 421,0 2269,0
1.4.По депозитам размещенным (ПДД) 8041,0 5715,0 3354,0 3418,0 20528,0
1.5.По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей) (ПОД) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Продолжение таблицы 23

1.6.По учтенным векселям (ПВД) 95,0 384,0 85,0 391,0 955,0
2.Доходы от расчетного и кассового облуживания (РКД) 1892,0 2523,0 2422,0 5626,0 12463,0
3.Доходы от участия в капитале других организаций (УКД) 0,0 0,0 7,0 280,0 287,0
4.Операционные доходы (ОД) 770620,0 1010949,0 970786,0 1292868,0 4045223,0
5.Прочие доходы (ПДД) 162,0 286,0 227,0 2416,0 3091,0
6.Непроцентные доходы (НД) Д - ПД 781085,0 1024143,0 987298,0 1347901,0 4140427,0
7 ДОХОДЫ ВСЕГО (Д) 929650,0 1167767,0 1139478,0 1508944,0 4745839,0
8Процентные расходы всего (ПР)

В том числе:

25924,0 29933,0 31101,0 32894,0 119852,0
8.1.По полученным кредитам в других банках (ПКР) 4,0 28,0 83,0 22,0 137,0
8.2.По денежным средствам на счетах юридических лиц (ПСР) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
8.3.По депозитам юридических лиц (ДЮР) 1170,0 1089,0 1113,0 1122,0 4494,0
8.4.По прочим привлеченным средствам юридических лиц (ПЮР) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
8.5.По средствам на банковских счетах клиентов – физических лиц (ПФР) 0,0 367,0 436,0 421,0 1224,0
8.6. По депозитам клиентов - физических лиц (ДФР) 24750,0 28816,0 29905,0 31750,0 115221,0
8.7. По прочим привлеченным средствам физических лиц (ППР) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
8.8.По выпущенным долговым обязательствам (ДОР) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
9.Операционные расходы (ОР) 818369,0 1132138,0 1087846,0 1443592,0 4481945,0
10.Прочие расходы (ПРР) 0,0 10,0 0,0 0,0 10,0
11.Непроцентные расходы (НР) Р - ПР 834076,0 1143911,0 1096543,0 1477456,0 4551986,0
12.РАСХОДЫ ВСЕГО (Р) 860000,0 1173844,0 1127644,0 1510350,0 4671838,0
13.ПРИБЫЛЬ 81659,0 378,0 13918,0 2442,0 98397,0
В.Показатели эффективности деятельности банка Для кварт.пок-лей
1. Доходность активов (Да) Д/А*4*100% 64,6 86,4 83,1 105,9 84,9
2. Рентабельность активов (Rа) П/А*4*100% 5,7 0,0 1,0 0,2 1,8
3. Рентабельность затрат (Rр) П/Р*100% 9,5 0,0 1,2 0,2 2,1
4. Рентабельность капитала (Rк) П/К*4*100% 56,8 0,3 13,7 2,4 19,9
5. Рентабельность вложений в УФ (Rуф) П/УФ*4*100% 137,8 0,6 23,5 4,1 41,5
6. Доходность работающих активов (Дра) Д/РА*4*100% 96,3 118,6 110,0 147,3 118,3
7. Рентабельность работающих активов (Rра) П/РА*4*100% 8,5 0,0 1,3 0,2 2,5
8. Доходность кредитных вложений (Дкп) ПД/КП*4*100% 16,1 15,3 15,6 16,9 16,0
9. Средняя процентная ставка по привлеченным средствам (Со) ПР/О*4*100% 2,0 2,5 2,5 2,5 2,4
10. Спрэд (S) Дкп-Со 14,1 12,9 13,1 14,4 13,6
1. Соотношение процентных и непроцентных доходов (Кдр) ПД/(Д-ПД)*100% 19,0 14,0 15,4 11,9 14,6
12. Уровень покрытия процентных расходов (Упр) ПД/ПР*100% 573,1 479,8 489,3 489,6 505,1
13. Уровень покрытия непроцентных расходов (Унпр) (Д-ПД)/(Р-ПР)*100 93,6 89,5 90,0 91,2 91,0
14. Удельная маржа (Му) (ПД – ПР)/РА*100% 3,2 2,9 2,9 3,1 12,1

Окончание таблицы 23

15.Показатели доходности по отдельным направлениям размещения средств (% годовых) 30,7 65,5 20,1 22,3 24,9
15.1 .По предоставленным кредитам (ПКД)/(КП)*4*100% 15,1 14,6 15,2 16,5 15,3
15.2. По прочим размещенным средствам (ПРД)/(ПС)*4*100% - - - - -
15.3. По денежным средствам на счетах в банках (ПСД)/(СБ)*4*100% 0,4 0,3 0,2 0,2 0,3
15.4. По депозитам размещенным (ПДД)/(ДБ)*4*100% 6,2 4,7 3,5 2,5 4,2
15.5. По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей) (ПОД)/(ВД)*4*100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
15.6. По учтенным векселям (ПВД)/(УВ)*4*100% 8,8 45,6 0,9 2,4 3,4
15.7. Доходность от участия в капитале других организаций (УКД)/(ДУ)*4*100% - - - - -
15.8. Доходность расчетного и кассового облуживания (РКД)/(РС)*4*100% 0,2 0,3 0,3 0,7 1,6
16. Удельные расходы по направлениям привлечения финансовых ресурсов (% годовых) 7,0 9,0 10,7 9,7 9,8
16.1.По полученным кредитам в других банках (ПКР) (ПКР)/(БК)*4*100% - - 1,6 0,4 1,3
16.2. По денежным средствам на счетах юридических лиц (ПСР)/(РС)*4*100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
16.3. По депозитам юридических лиц (ДЮР)/(ДЮ)*4*100% 7,0 9,0 9,0 9,2 8,4
16.4. По прочим привлеченным средствам юридических лиц (ПЮР)/(ПЮ)*4*100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
16.5. По средствам на банковских счетах клиентов – физических лиц (ПФР)/(ФС)*4*100% 0,0 0,0 0,1 0,1 0,0
16.6. По депозитам клиентов -физических лиц (ДФР)/(ДФ)*4*100% - - - - -
16.7. По прочим привлеченным средствам физических лиц (ППР)/(ПФ)*4*100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
16.8. По выпущенным долговым обязательствам (ДОР)/(ДО)*4*100% - - - - -
17. Соотношение процентных доходов и расходов ПД/ПР*100% 573,1 479,8 489,3 489,6 505,1
18. Соотношение непроцентных доходов и расходов НД/НР*100% 93,6 89,5 90,0 91,2 91,0
19. Соотношение операционных доходов и расходов ОД/ОР*100% 94,2 89,3 89,2 89,6 90,3
20. Соотношение прочих доходов и расходов ПДД/ПРР*100% - 57150,0 - - 205280,0

В таблице 23 представлен расчет показателей эффективности деятельности банка за 2010 год. Доходность активов в течении года возрастает, особенно в IV квартале. Рентабельность активов резко уменьшается с 5,7% до 0,2%, Банк эффективно использует имеющиеся ресурсы в том случае, когда значение показателя не менее 1 %. Рентабельность затрат также уменьшается. Доходность работающих активов в течении года возрастает: если на 01.01.2010 величина составляла 96,3%, то к концу года – 118,3%. Рентабельность работающих активов наоборот снижается. Доходность кредитных вложений в течении года незначительно колеблется. Спрэд характеризует уровень согласованности процентной политики банка по кредитным и депозитным операциям. Спрэд в течении года незначительно меняется, но находится в пределах оптимального значения (не менее 1,25 %). Маржа служит для покрытия расходов банка и рисков, в том числе и инфляционного, создание прибыли, покрытия договорных соглашений. В Новом Московском Банке маржа в течении года незначительно колеблется, но находится ниже оптимального значения (4,5 %). Показатели доходности по отдельным направлениям размещения средств в течении года сильно колеблются от 20,1% до 65,5%, в итоге к концу года – 24,9. Удельные расходы по направлениям привлечения финансовых ресурсов в течении года незначительно возрастают. Соотношение процентных доходов и расходов в течении года уменьшается, также как и соотношение непроцентных доходов и расходов и соотношение операционных доходов и расходов.

<< | >>
Источник: Контрольная работа. Анализ деятельности Нового Московского Банка за 2010 год. 2011

Еще по теме Анализ финансовых результатов деятельности банка:

  1. §4. Хозяйственно-финансовая деятельность Сберегательного банка
  2. Контрольная работа. Анализ деятельности Нового Московского Банка за 2010 год, 2011
  3. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  4. Финансовые риски в деятельности коммерческого банка
  5. Основные виды деятельности Центрального банка РФ (Банка России)
  6. Материальной базой финансовой глобализации, как одной из особенностей банковско-финансовой деятельности, является …
  7. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  8. ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПЕРСОНАЛА ОРГАНИЗАЦИИ
  9. Анализ структуры пассивов банка
  10. Методы оценки результатов деятельности работников
  11. 56. ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  12. 16.4.2. Методологические основы анализа сущности банка
  13. АНАЛИЗ КАЧЕСТВА АКТИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА