<<
>>

Анализ источников финансовых ресурсов банка

В данном разделе на основе данных отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» на 1 января, 1 апреля, 1 июля, 1 октября анализируемого года и 1 января следующего года выполняется анализ баланса банка, составленного по счетам второго порядка.

Пассивы представлены в виде двух разделов: собственные средства и обязательства, последние делятся на средства до востребования, срочные обязательства и прочие обязательства. (табл.1.)

Показатели динамики финансовых ресурсов Нового Московского Банка по группам источников за 2010г приведены в таблице 2.

Показателем, характеризующем структуру баланса, является удельный вес балансовых статей в соответствующем разделе пассивов, а так же в общем объеме пассивов. (табл3).

Таблица 1

Динамика финансовых ресурсов Нового Московского Банка по группам источников за 2010 г., тыс.р.

Наименование статьи Данные оборотной ведомости на : Абсолютное изменение показателя за:
01.01.2010 01.04.2010 01.07.2010 01.10.2010 01.01.2011 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал весь год
1 2 3 (a) 4(b) 5(c) 6(d) 7(е) 8=4-3 9=5-4 10=6-5 11==7-6 12=8+9+10 +11
1 Собственные средства 395537,0 754689,0 400083,0 414001,0 416443,0 359152,0 -354606,0 13918,0 2442,0 20906,0
в т.ч. уставный фонд 237000,0 237000,0 237000,0 237000,0 237000,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
2 Обязательства до востребования 3827696,0 3111161,0 3047548,0 3361732,0 3110512,0 -716535,0 -63613,0 314184,0 -251220,0 -717184,0
в т.ч.
средства на счетах:
-кредитных организаций 1,0 1,0 1,0 1,0 801,0 0,0 0,0 0,0 800,0 800,0
-юридических лиц 3756116,0 3018396,0 2943151,0 3143188,0 2983942,0 -737720,0 -75245,0 200037,0 -159246,0 -772174,0
-физических лиц 71579,0 92764,0 104396,0 218543,0 125769,0 21185,0 11632,0 114147,0 -92774,0 54190,0
3 Срочные обязательства 1277478,0 1253272,0 1323613,0 1387586,0 1510825,0 -24206,0 70341,0 63973,0 123239,0 233347,0
в т.ч. средства на счетах:
-кредитных организаций 0,0 0,0 0,0 41348,0 0,0 0,0 0,0 41348,0 -41348,0 0,0
-юридических лиц 87391,0 46982,0 49913,0 48645,0 48763,0 -40409,0 2931,0 -1268,0 118,0 -38628,0
-физических лиц 1190087,0 1206290,0 1273700,0 1297593,0 1462062,0 16203,0 67410,0 23893,0 164469,0 271975,0
4 Прочие обязательства 459823,0 435105,0 491179,0 541886,0 657287,0 -24718,0 56074,0 50707,0 115401,0 197464,0
5 Итого обязательства 5564997,0 4799538,0 4862340,0 5291204,0 5278624,0 -765459,0 62802,0 428864,0 -12580,0 -286373,0
в т.ч.
средства на счетах:
-кредитных организаций 1,0 1,0 1,0 41349,0 801,0 0,0 0,0 41348,0 -40548,0 800,0
-юридических лиц 3843507,0 3065378,0 2993064,0 3191833,0 3032705,0 -778129,0 -72314,0 198769,0 -159128,0 -810802,0
-физических лиц 1261666,0 1299054,0 1378096,0 1516136,0 1587831,0 37388,0 79042,0 138040,0 71695,0 326165,0
6 Всего пассивов 5960534,0 5554227,0 5262423,0 5705205,0 5695067,0 -406307,0 -291804,0 442782,0 -10138,0 -265467,0

Таблица 2

Относительные показатели динамики финансовых ресурсов Нового Московского Банка по группам источников за 2010г., %

Наименование статьи Индексы (темпы) роста, % Индексы (темпы) прироста, % (Jп= Jp-100)
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал весь год 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал весь год
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Jp=b/a*100 Jp=c/b*100 Jp=d/c*100 Jp=е/d*100 Jp=е/а*100
1 Собственные средства 190,8 53,0 103,5 100,6 105,3 90,8 -47,0 3,5 0,6 5,3
в т.ч.
уставный фонд
100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
2 Обязательства до востребования 81,3 98,0 110,3 92,5 81,3 -18,7 -2,0 10,3 -7,5 -18,7
в т.ч. средства на счетах:
-кредитных организаций 100,0 100,0 100,0 80100,0 80100,0 0,0 0,0 0,0 80000,0 80000,0
-юридических лиц 80,4 97,5 106,8 94,9 79,4 -19,6 -2,5 6,8 -5,1 -20,6
-физических лиц 129,6 112,5 209,3 57,5 175,7 29,6 12,5 109,3 -42,5 75,7
3 Срочные обязательства 98,1 105,6 104,8 108,9 118,3 -1,9 5,6 4,8 8,9 18,3
в т.ч. средства на счетах:
-кредитных организаций
-юридических лиц 53,8 106,2 97,5 100,2 55,8 -46,2 6,2 -2,5 0,2 -44,2
-физических лиц 101,4 105,6 101,9 112,7 122,9 1,4 5,6 1,9 12,7 22,9
4 Прочие обязательства 94,6 112,9 110,3 121,3 142,9 -5,4 12,9 10,3 21,3 42,9
5 Итого обязательства 86,2 101,3 108,8 99,8 94,9 -13,8 1,3 8,8 -0,2 -5,1
в т.ч.
средства на счетах:
-кредитных организаций 100,0 100,0 4134900,0 1,9 80100,0 0,0 0,0 4134800,0 -98,1 80000,0
-юридических лиц 79,8 97,6 106,6 95,0 78,9 -20,2 -2,4 6,6 -5,0 -21,1
-физических лиц 103,0 106,1 110,0 104,7 125,9 3,0 6,1 10,0 4,7 25,9
6 Всего пассивов 93,2 94,7 108,4 99,8 95,5 -6,8 -5,3 8,4 -0,2 -4,5

Таблица 3

Структура финансовых ресурсов Нового Московского Банка банка по группам источников за 2010г.

Наименование статьи 01.01.2010 01.04.2010 01.07.2010 01.10.2010 01.01.2011
тыс.р. % тыс.р. % тыс.р. % тыс.р. % тыс.р. %
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 Собственные средства 395537,0 6,6 754689,0 13,6 400083,0 7,6 414001,0 7,3 416443,0 7,3
в т.ч. уставный фонд 237000,0 4,0 237000,0 4,3 237000,0 4,5 237000,0 4,2 237000,0 4,2
2 Обязательства до востребования 3827696,0 64,2 3111161,0 56,0 3047548,0 57,9 3361732,0 58,9 3110512,0 54,6
в т.ч.
средства на счетах:
-кредитных организаций 1,0 0,0 1,0 0,0 1,0 0,0 1,0 0,0 801,0 0,0
-юридических лиц 3756116,0 63,0 3018396,0 54,3 2943151,0 55,9 3143188,0 55,1 2983942,0 52,4
-физических лиц 71579,0 1,2 92764,0 1,7 104396,0 2,0 218543,0 3,8 125769,0 2,2
3 Срочные обязательства 1277478,0 21,4 1253272,0 22,6 1323613,0 25,2 1387586,0 24,3 1510825,0 26,5
в т.ч. средства на счетах:
-кредитных организаций 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 41348,0 0,7 0,0 0,0
-юридических лиц 87391,0 1,5 46982,0 0,8 49913,0 0,9 48645,0 0,9 48763,0 0,9
-физических лиц 1190087,0 20,0 1206290,0 21,7 1273700,0 24,2 1297593,0 22,7 1462062,0 25,7
4 Прочие обязательства 459823,0 7,7 435105,0 7,8 491179,0 9,3 541886,0 9,5 657287,0 11,5
5 Итого обязательства 5564997,0 93,4 4799538,0 86,4 4862340,0 92,4 5291204,0 92,7 5278624,0 92,7
в т.ч. средства на счетах:
-кредитных организаций 1,0 0,0 1,0 0,0 1,0 0,0 41349,0 0,7 801,0 0,0
-юридических лиц 3843507,0 64,5 3065378,0 55,2 2993064,0 56,9 3191833,0 55,9 3032705,0 53,3
-физических лиц 1261666,0 21,2 1299054,0 23,4 1378096,0 26,2 1516136,0 26,6 1587831,0 27,9
6 Всего пассивов 5960534,0 100,0 5554227,0 100,0 5262423,0 100,0 5705205,0 100,0 5695067,0 100,0

Данные таблицы 1 показывают, что в целом оценка абсолютного изменения пассива баланса банка за исследуемый период показала его уменьшение – в целом на 265,5 млн.р. При этом уменьшение пассивов было вызвано, прежде всего, уменьшением обязательств – на 717,2 млн.р. в частности по обязательствам до востребования, в том числе средства на счетах кредитных организаций увеличились на 0,8 млн.р., на счетах юридических лиц – уменьшение на 772,2 млн. .р, а на счетах физических лиц увеличение на 54,2 млн.р. Рост собственных средств составил 20,9 млн. р., уставный фонд оставался неизменным.

В таблице 2 рассмотрены относительные показатели динамики финансовых ресурсов банка по группам источников за 2010 г. Темп роста стоимости пассивов за рассматриваемый период составил 95,5%, соответственно темп прироста отрицательный – 4,5%. Темп прироста обязательств и, в том числе средств до востребования – отрицательный и составляет соответственно 5,1% и 18,7%. Наибольший прирост имеют прочие обязательства, и составляет 42,9%.

При анализе структуры пассивов банка, следует отметить, что основная доля пассивов приходится на привлеченные средства банка. При этом их удельный вес на 1.01.2010 г. был равен 93,4%, а к концу анализируемого периода эта величина составила 92,7%. Соответственно, на долю собственных средств банка приходится на 1.01.2010 г. – 6,6 %, а на 1.01.2011 г. – 7,3%.

Уставный фонд в структуре пассивов составляет 4,0% и 4,27% соответственно на начало и конец рассматриваемого периода. В структуре обязательств наибольший удельный вес имеют обязательства до востребования – 64,2% и 54,6% соответственно на начало и конец рассматриваемого периода. Следует заметить, что срочные обязательства увеличились в течение года; они составляли 21,4% на 1.01.2010 и 26,5% на 1.01.2011.

На начало рассматриваемого периода – на 1.01.2010г средства на счетах юридических лиц – 64,5%, средства на счетах физических лиц – 21,2% в общей стоимости обязательств. К концу рассматриваемого периода по первой группе наблюдается незначительное снижение, а средства на счетах физических лиц выросли и составили 27,9%.

В таблице 4 приведен расчет среднего срока привлеченных средств по группам кредиторов. Итоги данной таблицы представлены в таблице 5.

Соотношение между отдельными группами пассивов рассмотрено в таблице 6.

Таблица 4

Расчет среднего срока привлеченных средств по группам кредиторов

Сроки привлечения Среднее значение интервала, дней (Т) Остатки на балансовых счетах, тыс.р.(О) Произведения (Т хО)
01.01.2010 01.04.2010 01.07.2010 01.10.2010 01.01.2011 01.01.2010 01.04.2010 01.07.2010 01.10.2010 01.01.2011
1. Межбанковские кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства от кредитных организаций
Кредиты и депозиты, полученные от кредитных организаций (счета 313 и 314)
От 8 до 30 дней 19,0 0,0 0,0 0,0 41348,0 0,0 0,0 0,0 0,0 785612,0 0,0
ИТОГО 0,0 0,0 0,0 41348,0 0,0 0,0 0,0 0,0 785612,0 0,0
Средний срок, дней х х х х х х 0,0 0,0 0,0 19,0 0,0
ВСЕГО по межбанковскому рынку
От 8 до 30 дней 19,0 0,0 0,0 0,0 41348,0 0,0 0,0 0,0 0,0 785612,0 0,0
ИТОГО 0,0 0,0 0,0 41348,0 0,0 0,0 0,0 0,0 785612,0 0,0
Средний срок, дней х х х х х х 0,0 0,0 0,0 19,0 0,0
2.Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций)
Депозиты юридических лиц (счета 410-422, 425)
От 31 до 90 дней 60,5 39000,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2359500,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Свыше 3 лет 1460,0 48391,0 46982,0 49913,0 48645,0 48763,0 70650860,0 68593720,0 72872980,0 71021700,0 71193980,0
ИТОГО 87391,0 46982,0 49913,0 48645,0 48763,0 73010360,0 68593720,0 72872980,0 71021700,0 71193980,0
Средний срок, дней х х х х х х 835,4 1460,0 1460,0 1460,0 1460,0
ВСЕГО депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц
От 31 до 90 дней 60,5 39000,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2359500,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Свыше 3 лет 1460,0 48391,0 46982,0 49913,0 48645,0 48763,0 70650860,0 68593720,0 72872980,0 71021700,0 71193980,0
ИТОГО 87391,0 46982,0 49913,0 48645,0 48763,0 73010360,0 68593720,0 72872980,0 71021700,0 71193980,0
Средний срок, дней х х х х х х 835,4 1460,0 1460,0 1460,0 1460,0

Окончание таблицы 4

3.Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц (резидентов и нерезидентов)
Депозиты физических лиц (счета 2 порядка с 01 по 07 балансовых счетов 423 и 426)
От 31 до 90 дней 60,5 22812,0 9005,0 13217,0 11577,0 6613,0 1380126,0 544802,5 799628,5 700408,5 400086,5
От 91 до 180 дней 135,5 29309,0 21236,0 7187,0 8110,0 81408,0 3971369,5 2877478,0 973838,5 1098905,0 11030784,0
От 181 дня до 1 года 271,0 1127405,0 1165708,0 1206863,0 1229984,0 1326100,0 305526755,0 315906868,0 327059873,0 333325664,0 359373100,0
От 1 года до 3 лет 730,0 10561,0 10341,0 46433,0 47922,0 47941,0 7709530,0 7548930,0 33896090,0 34983060,0 34996930,0
ИТОГО 1190087,0 1206290,0 1273700,0 1297593,0 1462062,0 318587780,5 326878078,5 362729430,0 370108037,5 405800900,5
Средний срок, дней х х х х х х 267,7 271,0 284,8 285,2 277,6
ВСЕГО депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц (резидентов и нерезидентов)
От 31 до 90 дней 60,5 22812,0 9005,0 13217,0 11577,0 6613,0 1380126,0 544802,5 799628,5 700408,5 400086,5
От 91 до 180 дней 135,5 29309,0 21236,0 7187,0 8110,0 81408,0 3971369,5 2877478,0 973838,5 1098905,0 11030784,0
От 181 дня до 1 года 271,0 1127405,0 1165708,0 1206863,0 1229984,0 1326100,0 305526755,0 315906868,0 327059873,0 333325664,0 359373100,0
От 1 года до 3 лет 10561,0 10341,0 46433,0 47922,0 47941,0 7709530,0 7548930,0 33896090,0 34983060,0 34996930,0
ИТОГО 1190087,0 1206290,0 1273700,0 1297593,0 1462062,0 318587780,5 326878078,5 362729430,0 370108037,5 405800900,5
Средний срок, дней х х х х х х 267,7 271,0 284,8 285,2 277,6
ВСЕГО СРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА БАНКА
От 8 до 30 дней 0,0 0,0 0,0 41348,0 0,0 0,0 0,0 0,0 785612,0 0,0
От 31 до 90 дней 61812,0 9005,0 13217,0 11577,0 6613,0 3739626,0 544802,5 799628,5 700408,5 400086,5
От 91 до 180 дней 29309,0 21236,0 7187,0 8110,0 81408,0 3971369,5 2877478,0 973838,5 1098905,0 11030784,0
От 181 дня до 1 года 1127405,0 1165708,0 1206863,0 1229984,0 1326100,0 305526755,0 315906868,0 327059873,0 333325664,0 359373100,0
От 1 года до 3 лет 10561,0 10341,0 46433,0 47922,0 47941,0 7709530,0 7548930,0 33896090,0 34983060,0 34996930,0
Свыше 3 лет 48391,0 46982,0 49913,0 48645,0 48763,0 70650860,0 68593720,0 72872980,0 71021700,0 71193980,0
ИТОГО 1277478,0 1253272,0 1323613,0 1387586,0 1510825,0 391598140,5 395471798,5 435602410,0 441915349,5 476994880,5
Средний срок, дней х х х х х х 306,5 315,6 329,1 318,5 315,7

Таблица 5

Средние сроки привлеченных средств по группам кредиторов

Группы кредиторов Средние сроки по группам кредиторов, дней
01.01.2010 01.04.2010 01.07.2010 01.10.2010 01.01.2011
1. Межбанковские кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства от кредитных организаций 0,0 0,0 0,0 19,0 0,0
2.Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций) 835,4 1460,0 1460,0 1460,0 1460,0
3.Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц (резидентов и нерезидентов) 267,7 271,0 284,8 285,2 277,6
Средний срок всех срочных обязательств 306,5 315,6 329,1 318,5 315,7

Таблица 6

Оценка финансовых ресурсов коммерческого банка на основе структурных коэффициентов

Коэффи-циент Показатель Методика расчета Значения коэффициентов на
01.01.2010 01.04.2010 01.07.2010 01.10.2010 01.01.2011
К1п Коэффициент концентрации собственного капитала (финансовой автономии, независимости) Собственные средства / пассивы 0,066 0,136 0,076 0,073 0,073
К21п Коэффициент загрузки собственных средств (плечо финансового рычага) Обязательства / собственные средства 14,069 6,360 12,153 12,781 12,676
К22п Коэффициент обеспечения обязательств собственными средствами Собственные средства / обязательства 0,071 0,157 0,082 0,078 0,079
К3п Доля уставного капитала в собственных средствах Средства акционеров (участников) / собственные средства 0,599 0,314 0,592 0,572 0,569
К4п Коэффициент фондовой капитализации Собственные средства / 1,669 3,184 1,688 1,747 1,757
средства акционеров(участников)
К51п Коэффициент клиентской базы (общий) Обязательства до востребования/пассивы 0,642 0,560 0,579 0,589 0,546
К52п Коэффициент клиентской базы (частный) Обязательства до востребования/обязательства 0,688 0,648 0,627 0,635 0,589
К61п Доля кредитов ЦБ РФ в пассивах Кредиты ЦБ РФ / пассивы 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
К62п Доля кредитов ЦБ РФ в обязательствах Кредиты ЦБ РФ / обязательства 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
К71п Доля средств кредитных организаций в пассивах Средства кредитных организаций / пассивы 0,000 0,000 0,000 0,007 0,000
К72п Доля средств кредитных организаций в обязательствах Средства кредитных организаций / обязательства 0,000 0,000 0,000 0,008 0,000
К81п Доля вкладов физических лиц в пассивах Вклады физических лиц / пассивы 0,212 0,234 0,262 0,266 0,279
К82п Доля вкладов физических лиц в обязательствах Вклады физических лиц / обязательства 0,227 0,271 0,283 0,287 0,301
К83п Доля вкладов физических лиц в средствах клиентов Вклады физических лиц / обязательства до востребования 0,330 0,418 0,452 0,451 0,510
К9п Коэффициент обеспечения вкладов физических лиц собственными средствами Собственные средства / 0,314 0,581 0,290 0,273 0,262
вклады физических лиц
К10п Коэффициент стабильности обязательств Срочные обязательства/ обязательства 0,230 0,261 0,272 0,262 0,286
К11п Коэффициент стабильности ресурсов Собственные средства + срочные обязательства / пассивы 0,281 0,362 0,328 0,316 0,338

В таблице 4 представлен расчет среднего срока привлеченных средств по группам кредиторов. Межбанковские кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства от кредитных организаций имеют один срок привлечения – от 8 до 30 дней. Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций) имеют 2 срока привлечения, также следует отметить, что средние сроки значительно превышают предыдущий показатель. Наибольшее количество сроков привлечения в разделе депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц (резидентов и нерезидентов). Если смотреть по всем срочным обязательствам банка, то наибольшим значением обладает срок от 181 дня до 1 года.

По данным таблицы 5 можно сделать следующие выводы: средний срок всех срочных обязательств за рассматриваемый период вырос в среднем на 10 дней. Средний срок по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам от кредитных организаций в течение года не изменился. Наблюдается увеличение среднего срока привлечения по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц (кроме кредитных организаций) – если в начале рассматриваемого периода он составлял 835,4 дней, то к концу периода он составил 1460 дней. Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц (резидентов и нерезидентов) и выпущенные банком долговым обязательствам незначительно увеличились в течении года.

Коэффициент концентрации собственного капитала за анализируемый период повысился с 0,066 до 0,073, коэффициент загрузки собственных средств уменьшился с 14,069 до 12,676 (на 1,393).

Таким образом, структура пассивов банка в целом не соответствует установленной банковской практикой значениям (доля собственных средств в пассиве баланса банка – в среднем находится на уровне 10-15%, доля привлеченных средств – 75-90%).

<< | >>
Источник: Контрольная работа. Анализ деятельности Нового Московского Банка за 2010 год. 2011

Еще по теме Анализ источников финансовых ресурсов банка:

  1. Источники инвестиций при ограниченных финансовых ресурсах
  2. Источники финансирования инвестиций в условиях ограниченных финансовых ресурсов
  3. 13.2. Источники финансирования инвестиций в условиях ограниченных финансовых ресурсов
  4. Источники финансирования инвестиций в условиях ограниченных финансовых ресурсов
  5. 57. ДОХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ИХ ИСТОЧНИКИ
  6. 63. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ИСТОЧНИКИ ЕГО ФОРМИРОВАНИЯ
  7. 62. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ИХ СТРУКТУРА
  8. Контрольная работа. Анализ деятельности Нового Московского Банка за 2010 год, 2011
  9. §4. Хозяйственно-финансовая деятельность Сберегательного банка
  10. Финансовые риски в деятельности коммерческого банка
  11. Анализ структуры пассивов банка