<<
>>

Формы и виды кредита

1. Коммерческий кредит – предоставляется одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа (вексель) [9].1

[1] Вексель – особый вид письменного долгового обязательства, дающий его владельцу бесспорное право требовать по истечении срока с лица, выдавшего обязательство, уплатить обозначенную в нём сумму [8].

Коммерческий кредит позволяет ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Он обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Его неудобство в том, что коммерческий кредит ограничен величиной кредита промышленного и торгового капитала, возможностью получения только у товаропроизводителя, ограничен по времени.

Существует три вида коммерческого кредита:

1) кредит с фиксированным сроком погашения;

2) кредит с возвратом после фактической реализации заёмщиком поставленных в рассрочку товаров;

3) кредит по открытому счёту, имеется в виду, что поставка следующей партии товаров осуществляется после погашения предыдущего кредита [9].

2. Банковский кредит является наиболее распространённой формой кредита. Объектом отношений в данном случае выступает ссуда денежных средств. Банковский кредит может предоставляться специальными кредитно—финансовыми органами (банками и другими кредитно – финансовыми учреждениями). Заёмщиком может выступать фирма, государство, банк.

Процесс выдачи банковского кредита регулируется кредитным договором [3].

Банковский кредит позволяет аккумулировать части денежных доходов сбережений всех слоёв общества, а так же временно свободные остатки по счетам предприятий, которые находятся в ведении этого банка, и преобразовать их в ссудный капитал2. В отличие от коммерческого кредита он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок, а значит возможности его гораздо шире [9].

2 Ссудный капитал – совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента [7].

Субъектами отношений в банковском кредите являются с одной стороны банк (кредитор), а с другой могут быть предприятие, банк или государство (кредитуемые) [7].

Классификация банковского кредита:

По срокам погашения:

· онкольные ссуды – подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора, дата поступления уведомления в договоре не оговаривается;

· краткосрочные ссуды – выдаются на срок не более 6 месяцев. Как правило, предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств (фондовый рынок, торговля, сфера услуг, режим межбанковского кредитования);

· среднесрочные ссуды – выдаются на срок до одного года на цели производственного и коммерческого характера (сельское хозяйство, инновационные проекты);

· долгосрочные ссуды (от 3 до 5 лет) обеспечивают движение основных средств. Чаще всего выдаются на инвестиционные цели (реконструкцию, техническое перевооружение, новое строительство). Характеризуются большими объёмами кредитных ресурсов [6].

По способу погашения кредита:

· погашаемые единовременным платежом – эта форма погашения удобна с точки зрения юридического оформления, используется для краткосрочного кредитования;

· погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора, всегда используются при долгосрочном и среднесрочном кредитовании [6].

По способу взимания ссудного процента:

· кредиты, по которым проценты выплачиваются равномерными взносами заёмщику в течение срока действия кредитного договора, характерны для среднесрочного и долгосрочного кредитования;

· кредиты, по которым проценты удерживаются банком в момент непосредственной выдачи денежных средств заёмщику. Чаще всего применяются в условиях нестабильной экономики, когда очень велик риск не возврата кредита [6].

По наличию обеспечения:

· доверительные кредиты – единственная форма обеспечения возврата – кредитный договор;

· обеспеченные кредиты (основная разновидность банковского кредита), где в роли обеспечения выступает любое имущество, принадлежащее заёмщику на праве собственности (недвижимость или ценные бумаги);

· кредиты под финансовые гарантии третьих лиц;

По целевому назначению кредита:

· кредиты общего характера подразумевают возможность использования по своему усмотрению;

· целевые кредиты должны использоваться только по целевому назначению кредита, в противном случае банк имеет право отозвать кредит.

По категории заёмщика:

· коммерческие кредиты предоставляются субъектам хозяйствования в торговле и услугах;

· аграрные кредиты носят сезонный характер и могут предоставляться под залог будущего урожая;

· ипотечные кредиты предоставляются землевладельцам и владельцам иной недвижимости [6].

По способу организации кредитных отношений различают следующие виды кредита:

а) срочный кредит;

б) контокоррентный кредит (текущий счёт);

в) овердрафт (превышение кредита);

г) онкольный кредит ( по требованию);

д) учётный (вексельный кредит);

е) форфейтинг;

ж) акцептный кредит;

з) факторинг;

и) лизинг [3];

к) кредитная линия[5].

При использовании срочного кредита, по истечении срока действия кредитного договора клиент выплачивает всю сумму долга и проценты по нему.

Контокоррентный кредит оформляется договором о кредитном обслуживании клиента банка, у которого находится текущий счёт в этом банке. Согласно договору, если денежных средств на текущем счету у клиента будет недостаточно для оплаты выставленных документов, то банк кредитует в пределах оговоренной суммы.

Овердрафт (разновидность контокоррентного кредита). С клиентом заключается контокоррентный кредитный договор, банк кредитует клиента в случае если денежных средств на текущем счёте недостаточно сверх нормы установленной в кредитном договоре под более высокие проценты.

Онкольный кредит (разновидность контокоррентного кредита). В этом случае заключается контокоррентный кредитный договор с залогом товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. В случае если сумма превышает сумму денежных средств на счёте и сумму по кредитному договору, то банк реализует залог.

Акцептный кредит (используется во внешней торговле). Кредитование импортера посредством акцепта выставленных на него экспортёром тратт3.

3 Тратта (переводной вексель) – приказ в письменной форме одного лица другому уплатить третьему лицу определённую сумму денег в определённый срок [3].

Вексельный кредит (учёт векселя).

Банк покупает у предприятия-поставщика вексель ниже суммы погашения. По истечении срока обращения векселя предприятие-покупатель выкупает его у банка. Ссуды под залог векселей бывают срочными, когда владелец векселей обязан выкупить их у банка в заранее установленный срок, или онкольными (до востребования), возврата которых банк может потребовать в любое время [2].

Форфейтинг – форма краткосрочного и среднесрочного кредитования во внешней торговле (поставка машин и оборудования). Кредитование посредством покупки банком платежных обязательств (переводных векселей).

Факторинг. Банк покупает у предприятия-поставшика счёт-фактуру по цене меньше суммы погашения, которую потом погашает предприятие-покупатель.

Факторинг бывает внутренний (резиденты одной страны) и внешний (не являются резидентами одной страны).

По оповещению о переуступке прав различают факторинг:

а) конвенционный (широкий, открытый факторинг), при нем предприятие-должник оповещает о переуступке прав;

б) конфиденциальный (ограниченный, скрытый) факторинг, при нём предприятие-должник не оповещается о переуступке прав требования долга.

Так же факторинг различают по возможности возврата счётов-фактур предприятию-поставщику товара:

а) факторинг с правом регресса;

б) факторинг без права регресса.

Лизинг является разновидностью кредитных операций. В отличие от кредита в случае лизинга кредит предоставляется не денежными средствами, а различным оборудованием, транспортными средствами и прочей техникой.

Лизинг представляет собой:

1) специфическую форму кредитования предприятия посредством предоставления ему лизингодателем оборудования на условиях долгосрочной аренды, при которой арендные платежи покрывают расходы лизингодателя;

2) специфическую форму финансирования капитальных вложений на предприятии [3].

Кредитная линия – разновидность кредитования, при которой ссуда предоставляется заёмщику в заранее оговоренных пределах по мере возникновения потребности в денежных средствах в течение всего срока договора [5].

3. Государственный кредит – кредитные отношения, в которых непременно участвует государство [8]. В данном случае государство может выступать и как кредитор и как заёмщик денежных средств.

В роли кредитора государство в лице Центрального банка проводит кредитование конкретных отраслей и регионов, которые испытывают особую потребность в финансовых ресурсах [8].

Федеральным законом «О федеральном бюджете» предусматривается осуществление кредитования:

· агропромышленного комплекса машиностроительной продукцией;

· приобретение племенного скота;

· сезонное кредитование предприятий и организаций агропромышленного комплекса;

· высокоэффективных инвестиционных проектов [6].

В роли заёмщика государство размещает свои обязательства на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Государственные займы используется органами государственной власти для покрытия бюджетного дефицита без привлечения денежной эмиссии [7].

Государственный кредит может использоваться и как эффективный инструмент кредитного регулирования экономики страны.

4. Международный кредит – совокупность кредитных отношений, которые функционируют на международном уровне. Участниками таких отношений могут быть международные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и д.р.), правительства государств и отдельные юридические лица, в том числе кредитные организации.

Международный кредит может выступать как в денежной форме, в отношениях с участием государств и международных институтов, и в товарной форме, во внешнеторговой деятельности.

· Международный кредит можно разделить по нескольким признакам:

· по характеру кредитов – межгосударственный, частный;

· по форме – государственный, банковский, коммерческий;

· по месту в системе внешней торговли – кредитование экспорта, импорта [8].

5. Потребительский кредит (одна из новых форм кредитования) – целевая форма кредитования физических лиц [8].

Предоставляется в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и в форме банковского кредита (ссуды на потребительские цели).

Объектами потребительского кредита выступают товары длительного пользования (мебель, холодильники, машины и д.р.), а так же различные услуги [7].

Потребительский кредит стал неотъемлемой часть современной экономики. С ростом потребительского кредита растет платёжеспособный спрос населения.

6. Ипотечный кредит – это форма кредитования под залог недвижимости различного вида (производственные здания, сооружения, земельные участки, объекты незавершенного строительства, дачи, гаражи, жилые дома и приватизированные квартиры).

По целевому использованию ипотечные кредиты подразделяют на:

· краткосрочные (для удовлетворения текущих потребностей в денежных средствах);

· долгосрочные (финансирование капитального строительства, реконструкции и перевооружения производства, освоения земельного участка или природного месторождения) [5].

7. Межбанковские кредиты – кредиты, предоставляемые одним банком другому, или депозиты банка, размещенные в другом банке. При помощи межбанковских кредитов, которые банки размещают на рынке межбанковских кредитов, банки могут быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы [5].

8. Ростовщический кредит – выдача ссуд физическими лицами, а так же хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от ЦБ РФ. Ростовщический кредит выдается под очень высокие проценты (120-180%) и часто взыскивается криминальными методами [8].

<< | >>
Источник: Контрольная работа. Виды кредитных операций и кредитов. 2010

Еще по теме Формы и виды кредита:

  1. Формы и виды кредита
  2. 8.2. ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТОВ
  3. 10.2. Формы и виды кредита. Механизм кредитования
  4. Банковская форма кредита и его особенности. Виды кредитов
  5. ФОРМЫ КРЕДИТА
  6. Контрольная работа. Виды кредитных операций и кредитов, 2010
  7. Формы кредита
  8. 11.1. Формы кредита
  9. 21. Формы кредита
  10. 8.5. ФОРМЫ НАЛОГОВЫХ КРЕДИТОВ
  11. 1.3. Основные виды жилищных кредитов