Формы и виды кредита
1. Коммерческий кредит – предоставляется одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа (вексель) [9].1
[1] Вексель – особый вид письменного долгового обязательства, дающий его владельцу бесспорное право требовать по истечении срока с лица, выдавшего обязательство, уплатить обозначенную в нём сумму [8].
Коммерческий кредит позволяет ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Он обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Его неудобство в том, что коммерческий кредит ограничен величиной кредита промышленного и торгового капитала, возможностью получения только у товаропроизводителя, ограничен по времени.
Существует три вида коммерческого кредита:
1) кредит с фиксированным сроком погашения;
2) кредит с возвратом после фактической реализации заёмщиком поставленных в рассрочку товаров;
3) кредит по открытому счёту, имеется в виду, что поставка следующей партии товаров осуществляется после погашения предыдущего кредита [9].
2. Банковский кредит является наиболее распространённой формой кредита. Объектом отношений в данном случае выступает ссуда денежных средств. Банковский кредит может предоставляться специальными кредитно—финансовыми органами (банками и другими кредитно – финансовыми учреждениями). Заёмщиком может выступать фирма, государство, банк.
Процесс выдачи банковского кредита регулируется кредитным договором [3].
Банковский кредит позволяет аккумулировать части денежных доходов сбережений всех слоёв общества, а так же временно свободные остатки по счетам предприятий, которые находятся в ведении этого банка, и преобразовать их в ссудный капитал2. В отличие от коммерческого кредита он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок, а значит возможности его гораздо шире [9].
2 Ссудный капитал – совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента [7].
Субъектами отношений в банковском кредите являются с одной стороны банк (кредитор), а с другой могут быть предприятие, банк или государство (кредитуемые) [7].
Классификация банковского кредита:
По срокам погашения:
· онкольные ссуды – подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора, дата поступления уведомления в договоре не оговаривается;
· краткосрочные ссуды – выдаются на срок не более 6 месяцев. Как правило, предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств (фондовый рынок, торговля, сфера услуг, режим межбанковского кредитования);
· среднесрочные ссуды – выдаются на срок до одного года на цели производственного и коммерческого характера (сельское хозяйство, инновационные проекты);
· долгосрочные ссуды (от 3 до 5 лет) обеспечивают движение основных средств. Чаще всего выдаются на инвестиционные цели (реконструкцию, техническое перевооружение, новое строительство). Характеризуются большими объёмами кредитных ресурсов [6].
По способу погашения кредита:
· погашаемые единовременным платежом – эта форма погашения удобна с точки зрения юридического оформления, используется для краткосрочного кредитования;
· погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора, всегда используются при долгосрочном и среднесрочном кредитовании [6].
По способу взимания ссудного процента:
· кредиты, по которым проценты выплачиваются равномерными взносами заёмщику в течение срока действия кредитного договора, характерны для среднесрочного и долгосрочного кредитования;
· кредиты, по которым проценты удерживаются банком в момент непосредственной выдачи денежных средств заёмщику. Чаще всего применяются в условиях нестабильной экономики, когда очень велик риск не возврата кредита [6].
По наличию обеспечения:
· доверительные кредиты – единственная форма обеспечения возврата – кредитный договор;
· обеспеченные кредиты (основная разновидность банковского кредита), где в роли обеспечения выступает любое имущество, принадлежащее заёмщику на праве собственности (недвижимость или ценные бумаги);
· кредиты под финансовые гарантии третьих лиц;
По целевому назначению кредита:
· кредиты общего характера подразумевают возможность использования по своему усмотрению;
· целевые кредиты должны использоваться только по целевому назначению кредита, в противном случае банк имеет право отозвать кредит.
По категории заёмщика:
· коммерческие кредиты предоставляются субъектам хозяйствования в торговле и услугах;
· аграрные кредиты носят сезонный характер и могут предоставляться под залог будущего урожая;
· ипотечные кредиты предоставляются землевладельцам и владельцам иной недвижимости [6].
По способу организации кредитных отношений различают следующие виды кредита:
а) срочный кредит;
б) контокоррентный кредит (текущий счёт);
в) овердрафт (превышение кредита);
г) онкольный кредит ( по требованию);
д) учётный (вексельный кредит);
е) форфейтинг;
ж) акцептный кредит;
з) факторинг;
и) лизинг [3];
к) кредитная линия[5].
При использовании срочного кредита, по истечении срока действия кредитного договора клиент выплачивает всю сумму долга и проценты по нему.
Контокоррентный кредит оформляется договором о кредитном обслуживании клиента банка, у которого находится текущий счёт в этом банке. Согласно договору, если денежных средств на текущем счету у клиента будет недостаточно для оплаты выставленных документов, то банк кредитует в пределах оговоренной суммы.
Овердрафт (разновидность контокоррентного кредита). С клиентом заключается контокоррентный кредитный договор, банк кредитует клиента в случае если денежных средств на текущем счёте недостаточно сверх нормы установленной в кредитном договоре под более высокие проценты.
Онкольный кредит (разновидность контокоррентного кредита). В этом случае заключается контокоррентный кредитный договор с залогом товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. В случае если сумма превышает сумму денежных средств на счёте и сумму по кредитному договору, то банк реализует залог.
Акцептный кредит (используется во внешней торговле). Кредитование импортера посредством акцепта выставленных на него экспортёром тратт3.
3 Тратта (переводной вексель) – приказ в письменной форме одного лица другому уплатить третьему лицу определённую сумму денег в определённый срок [3].
Вексельный кредит (учёт векселя).
Банк покупает у предприятия-поставщика вексель ниже суммы погашения. По истечении срока обращения векселя предприятие-покупатель выкупает его у банка. Ссуды под залог векселей бывают срочными, когда владелец векселей обязан выкупить их у банка в заранее установленный срок, или онкольными (до востребования), возврата которых банк может потребовать в любое время [2].Форфейтинг – форма краткосрочного и среднесрочного кредитования во внешней торговле (поставка машин и оборудования). Кредитование посредством покупки банком платежных обязательств (переводных векселей).
Факторинг. Банк покупает у предприятия-поставшика счёт-фактуру по цене меньше суммы погашения, которую потом погашает предприятие-покупатель.
Факторинг бывает внутренний (резиденты одной страны) и внешний (не являются резидентами одной страны).
По оповещению о переуступке прав различают факторинг:
а) конвенционный (широкий, открытый факторинг), при нем предприятие-должник оповещает о переуступке прав;
б) конфиденциальный (ограниченный, скрытый) факторинг, при нём предприятие-должник не оповещается о переуступке прав требования долга.
Так же факторинг различают по возможности возврата счётов-фактур предприятию-поставщику товара:
а) факторинг с правом регресса;
б) факторинг без права регресса.
Лизинг является разновидностью кредитных операций. В отличие от кредита в случае лизинга кредит предоставляется не денежными средствами, а различным оборудованием, транспортными средствами и прочей техникой.
Лизинг представляет собой:
1) специфическую форму кредитования предприятия посредством предоставления ему лизингодателем оборудования на условиях долгосрочной аренды, при которой арендные платежи покрывают расходы лизингодателя;
2) специфическую форму финансирования капитальных вложений на предприятии [3].
Кредитная линия – разновидность кредитования, при которой ссуда предоставляется заёмщику в заранее оговоренных пределах по мере возникновения потребности в денежных средствах в течение всего срока договора [5].
3. Государственный кредит – кредитные отношения, в которых непременно участвует государство [8]. В данном случае государство может выступать и как кредитор и как заёмщик денежных средств.
В роли кредитора государство в лице Центрального банка проводит кредитование конкретных отраслей и регионов, которые испытывают особую потребность в финансовых ресурсах [8].
Федеральным законом «О федеральном бюджете» предусматривается осуществление кредитования:
· агропромышленного комплекса машиностроительной продукцией;
· приобретение племенного скота;
· сезонное кредитование предприятий и организаций агропромышленного комплекса;
· высокоэффективных инвестиционных проектов [6].
В роли заёмщика государство размещает свои обязательства на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Государственные займы используется органами государственной власти для покрытия бюджетного дефицита без привлечения денежной эмиссии [7].
Государственный кредит может использоваться и как эффективный инструмент кредитного регулирования экономики страны.
4. Международный кредит – совокупность кредитных отношений, которые функционируют на международном уровне. Участниками таких отношений могут быть международные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и д.р.), правительства государств и отдельные юридические лица, в том числе кредитные организации.
Международный кредит может выступать как в денежной форме, в отношениях с участием государств и международных институтов, и в товарной форме, во внешнеторговой деятельности.
· Международный кредит можно разделить по нескольким признакам:
· по характеру кредитов – межгосударственный, частный;
· по форме – государственный, банковский, коммерческий;
· по месту в системе внешней торговли – кредитование экспорта, импорта [8].
5. Потребительский кредит (одна из новых форм кредитования) – целевая форма кредитования физических лиц [8].
Предоставляется в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и в форме банковского кредита (ссуды на потребительские цели).
Объектами потребительского кредита выступают товары длительного пользования (мебель, холодильники, машины и д.р.), а так же различные услуги [7].Потребительский кредит стал неотъемлемой часть современной экономики. С ростом потребительского кредита растет платёжеспособный спрос населения.
6. Ипотечный кредит – это форма кредитования под залог недвижимости различного вида (производственные здания, сооружения, земельные участки, объекты незавершенного строительства, дачи, гаражи, жилые дома и приватизированные квартиры).
По целевому использованию ипотечные кредиты подразделяют на:
· краткосрочные (для удовлетворения текущих потребностей в денежных средствах);
· долгосрочные (финансирование капитального строительства, реконструкции и перевооружения производства, освоения земельного участка или природного месторождения) [5].
7. Межбанковские кредиты – кредиты, предоставляемые одним банком другому, или депозиты банка, размещенные в другом банке. При помощи межбанковских кредитов, которые банки размещают на рынке межбанковских кредитов, банки могут быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы [5].
8. Ростовщический кредит – выдача ссуд физическими лицами, а так же хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от ЦБ РФ. Ростовщический кредит выдается под очень высокие проценты (120-180%) и часто взыскивается криминальными методами [8].
Еще по теме Формы и виды кредита:
- Формы и виды кредита
- 8.2. ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТОВ
- 10.2. Формы и виды кредита. Механизм кредитования
- Банковская форма кредита и его особенности. Виды кредитов
- ФОРМЫ КРЕДИТА
- Контрольная работа. Виды кредитных операций и кредитов, 2010
- Формы кредита
- 11.1. Формы кредита
- 21. Формы кредита
- 8.5. ФОРМЫ НАЛОГОВЫХ КРЕДИТОВ
- 1.3. Основные виды жилищных кредитов