<<
>>

Финансовое обеспечение страхового бизнеса

К финансовым источникам обеспечения страховых компаний, занимающихся только страховым бизнесом, относится страховая премия (страховые платежи, взносы).

Страховая премия рассчитывается на основе норматива, кото­рый называется страховой тариф.

Ставка страхового тарифа устанавливается в размере, который обеспечивает страховщику:

• формирование страховых фондов с целью выплаты страхового возмещения;

• создания первичных фондов;

• создания средств, необходимых для текущей работы страховой организации и ее развития.

Коммерческие страховые компании размер ставок страховых та­рифов устанавливают самостоятельно. При этом ставка страхового тарифа может быть установлена:

1) в денежном выражении к страховой сумме,

2) в процентах к страховой сумме.

При разработке уровня страховых тарифов применяют различ­ные расчетные методики. Наиболее часто применяющаяся методика включает следующие этапы.

1. Определяется коэффициент убыточности. Информационная база для расчета — статистические материалы по фактической убы­точности страхования за длительный период (не менее пяти лет):

Можно сделать следующие выводы:

• если Ку = 0, то страховое возмещение не выплачивается и премии целиком идут в доход страховщика;

• если Ку = 1, то величина страхового возмещения равна вели­чине страховой суммы и, следовательно, страховая компания теряет возможность для своего развития;

• если К у > 1, это означает прямые финансовые убытки.

2. На основе анализа коэффициента убыточности определяется нетто-ставка страхового тарифа.

Нетто-ставка предназначена для компенсации страхового воз­мещения и, следовательно, является базой для создания страховых фондов. Вместе с тем практическая работа любой страховой компа­нии связана:

1) с оплатой страховых агентов, банковских услуг и т.д.,

2) содержанием работников,

3) формированием прибыли, необходимой для развития страхо­вой компании.

Все три элемента составляют доход страховой компании. Таким образом, кроме страховых фондов, предназначенных для страхового возмещения убытков, страховые компании при расчете ставок та­рифов должны учитывать доход.

В этом случае уровень страхового тарифа (Т) выражается в про­центах и определяется следующим образом:

где Д — доход страховой компании.

Проанализировав данную формулу, можно записать:


где Тн — нетто-ставка страхового тарифа (дает возможность создания фондов);

ДТН — нагрузка к нетто-ставке страхового тарифа.

Кроме рассмотренной методики определения страхового тарифа при большой устойчивости страховых рисков применяется методи­ка, базой которой являются:

1) вероятность наступления страхового случая, который опреде­ляется методами математической статистики;

2) ожидаемое количество договоров;

3) определение дисперсии (отклонение от средневзвешенной, на основе которой рассчитывается уровень резервного фонда).

Нетто-ставка включает две части:

• заработанную часть нетто-ставки тарифа и соответственно нетто-премии — она представляет собой страховые премии, по которым договор страхования закончен;

• не заработанную часть нетто-ставки — ту часть страховой пре­мии, по которой договора страхования еще действуют.

Основной страховой фонд формируется за счет заработанной премии. Не заработанная нетто-премия составляет резервный фонд страховой компаний.

Решение типовых задач

Задача 1. Статистика наблюдений по страховым событиям ве­лась в течение пяти лет. За этот срок страховая компания заключи­ла договоры на страховую сумму, равную 800 млн руб. За этот срок произошло 100 страховых событий. Страховое возмещение таково: 20 событий — по 60 тыс. руб.; 50 событий — по 80 тыс. руб.; 30 со­бытий — по 40 тыс. руб. Рентабельность страховой компании при­нята на уровне 30%.

Требуется определить величину дохода, нетго-ставку страхового тарифа, нагрузку к нетто-ставке страхового тарифа, ставку Страхо­вого тарифа, сумму страховых взносов.

Решение

1. Определяем сумма страховых возмещений за пять лет:

СВ = 20 60 + 50 80 +30 40 = 6 400 тыс. руб.

2. Определяем величину дохода:

3. Определяем нетто-ставку страхового тарифа:

4. Определяем нагрузку к нетто-ставке страхового тарифа:

5. Определяем ставку страхового тарифа:


6. Определяем сумму страховых премий (взносов):

или

СП = СВ + Д = 6400 + 1920 = 8320 тыс. руб.

Задача 2. Покупная цена подержанного автомобиля 150 тыс. руб. Автомобиль застрахован на сумму 120 тыс. руб. сроком на один год. За повреждение автомобиля в ДТП страховая компания уста­новила ставку страхового тарифа 5% страховой суммы. В договоре присутствуют пункты по франшизе. Франшиза безусловная и со­ставляет 10% величины убытка. В соответствии с наличием фран­шизы в договоре предусматривается скидка от страхового тарифа в размере 8%. Автомобиль с места аварии был доставлен на СТО, при этом расходы владельца автомобиля при транспортировке составили 2 тыс. руб. Стоимость материалов по ремонту автомобиля равна 20 тыс. руб. Оплата ремонтных работ 15 тыс. руб.

Стоимость поврежденного двигателя, подлежащего замене, со­ставляет 40 тыс. руб. Во время ремонта на автомобиль был постав­лен более мощный двигатель стоимостью 50 тыс. руб. В договоре страхования пункт о дополнительных затратах отсутствует.

Требуется определить: фактическую величину убытка, величину страховой премии, размер страхового возмещения.

Решение

1. Определяем фактическую величину убытка:

У = 2 + (25 + 15 + 40) = 77 тыс. руб.

2. Определяем потенциальную сумму страхового возмещения по методу пропорциональной ответственности:


3. Определяем сумму франшизы:

4. Определяем фактическую сумму страхового возмещения с учетом франшизы:

СВср = СВП - ФР = 61,6 - 7,7 = 53,9 тыс. руб.

5. Определяем величину страховой премии

Задача 3. Рыночная стоимость автомобиля 200 тыс. руб. Он за­страхован на сумму 180 тыс. руб. сроком на один год. Ставка стра­хового тарифа 4% страховой суммы. По договору предусмотрены условия франшизы в размере 8% страховой суммы. Скидка к стра­ховому тарифу вследствие применения франшизы равна 5%. В ре­зультате ДТП суммарные затраты на ремонт составили:

• вариант 1 — 12 тыс. руб.;

• вариант 2—20 тыс. руб.

Расходы по нанесению антикоррозийного покрытия равны 2 тыс. руб. В договоре предусмотрены дополнительные затраты.

Требуется определить отдельно по каждому варианту: сумму убытка, сумму страховых возмещений, сумму страховой премии.

Решение

1. Определяем сумму убытка:

по варианту 1 У = 12 + 2 = 14 тыс. руб.

по варианту 2 У = 20 + 2 =22 тыс. руб.

2. Определяем сумму страхового возмещения:

по варианту 1 СВ = 14 • = 12,6 тыс. руб.

по варианту 2 СВ = 22 • = 19,8 тыс. руб.

3. Определяем сумму условной франшизы:

ФР = 0,08 • 180 = 14,4 тыс. руб.

4. Определяем сумму страхового возмещения:

по варианту 1 страховое возмещение не выплачивается, так как сумма условной франшизы (14,4 тыс. руб.) превышает сумму убыт­ка (14 тыс. руб.).

по варианту 2 страховое возмещение выплачивается полностью (19,8 тыс. руб.), так как сумма убытка (22 тыс. руб.) превышает суммы условной франшизы (14,4 тыс. руб.).

5. Определяем сумму страховой премии:

СП = 0,04 х (1 - 0,05) х 180 = 6,84 тыс. руб.

Задача 4. Цена автомобиля 190 тыс. руб. Он застрахован на сумму 160 тыс. руб. сроком на один год. Ставка страхового тарифа составляет 6% страховой суммы. В договоре присутствует пункт по франшизе: она безусловная и составляет 12% величины убытка. В соответствии с наличием франшизы в договоре предусмотрена скидка к тарифу в размере 4%. Автомобиль с места аварии был дос­тавлен на СТО, при этом расходы владельца составили 1,5 тыс. руб. Стоимость материалов по ремонту автомобиля равна 14 тыс. руб., оплата ремонтных работ — 4 тыс. руб., стоимость поврежденного двигателя, подлежащего замене, — 30 тыс. руб. Во время ремонта на автомобиль был поставлен более мощный двигатель стоимостью 40 тыс. руб. В договоре страхования пункт о дополнительных затра­тах отсутствует.

Требуется определить: фактическую величину убытка, величину страховой премии, размер страхового возмещения.

Решение

1. Определяем фактическую величину убытка:

У= 1,5 + (4,0 + 30,0 + 14,0) = 49,5 тыс. руб.

2. Определяем страховое возмещение по методике пропорцио­нальной ответственности:

3. Определяем сумму франшизы

4. Определяем сумму страхового возмещения с учетом франшизы:

СВф ═ СВ - Фрбу ═ 50,34 - 5,94 = 44,4 тыс. руб.

Задача 5. Стоимость автомобиля 290 тыс. руб., он застрахован сумму 260 тыс. руб. Срок страхования один год. Ставка 6% страхо­вой суммы. По договору предусмотрена условная франшиза в раз­мере 10% застрахованной суммы. Скидка по тарифу вследствие применения франшизы 3%. В результате ДТП суммарные затраты на ремонт составили 2,5 тыс. руб. и 12 тыс. руб., затраты на уста­новление антикора — 2 тыс. руб. В договоре предусмотрены допол­нительные затраты. Требуется определить: убыток, величину стра­хового возмещения, размер страховой премии.

Решение

1. Определяем фактическую величину убытка:

У = 2,5 + 2,0 + 12,0 = 16,5 тыс. руб.

2. Определяем страховое возмещение по методу пропорцио­нальной ответственности:

3. Определяем величину франшизы

4. Определяем страховое возмещение.

СВ = 14,80 - 1,65 = 13,15 тыс. руб.

5. Определяем величину страховой премии:


<< | >>
Источник: Жуков, Е.Ф., ред.. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги.. 2008

Еще по теме Финансовое обеспечение страхового бизнеса:

  1. 12.7. Контроль за поддержанием страхового обеспечения кредита
  2. Анализ финансового состояния страховой компании
  3. 15.5. Финансовые аспекты страховой деятельности
  4. Бизнес-план финансового оздоровления предприятия
  5. Статья 964. Основания освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения и страховой суммы
  6. Финансовое обеспечение управления персоналом: бюджетирование деятельности службы управления персоналом
  7. Страховой взнос
  8. Страховые случаи
  9. СТРАХОВЫЕ КОМПАНИИ
  10. Документы, анализируемые при оценке страховой компании
  11. Глава 16. ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА И ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА
  12. 21.2. Требования к страховой программе
  13. § 1. Страховые компании
  14. Акт о финансовой безопасности и надежности финансовых жилищных организаций (Federal Housing Enterprises Financial Safety and Soundness Act)
  15. Материальной базой финансовой глобализации, как одной из особенностей банковско-финансовой деятельности, является …
  16. Статья 184. Продажа имущественного комплекса страховой организации
  17. 4. Страховое дело
  18. Статья 962. Уменьшение убытков от страхового случая