<<
>>

Кассовые операции

Для формирования наличности в достаточном количестве у бан­ка имеется операционная касса. Сумма средств, находящихся в опе­рационной кассе коммерческого банка, является строго лимитиро­ванной. Ее величина согласовывается руководством банка с терри­ториальным учреждением ЦБ РФ, в котором имеется корреспон­дентский счет банка.

Наличными денежными средствами коммерческий банк обеспе­чивается за счет резервов денежной наличности, находящихся в расчетно-кассовых центрах, которые он получает в порядке подкре­пления своей операционной кассы (в пределах установленного лими­та). Всю сверхлимитную наличность банки должны сдавать в РКЦ.

В свою очередь, коммерческие банки следят за соблюдением кассовой дисциплины в обслуживаемых ими организаций и пред­приятий — клиентов банка. Касса предприятий также формируется на основе заранее установленных лимитов. Предприятия в заранее установленные сроки представляют в банк расчеты лимита остатка средств на заработную плату и другие цели. Для этого они состав­ляют так называемые «прогнозы кассовых оборотов» (кассовые пла­ны). С их помощью рассчитывается потребность предприятий в на­личных средствах и расходах на социальные выплаты.

Решение типовых задач

Задача 1. На начало операционного дня остаток наличных денег в кассе банка составлял 32 млн руб. От предприятий и предприни­мателей, обслуживаемых банком в течение операционного дня, по­ступило 197,5 млн руб. наличных денег. В этот же день банк выдал 184,9 млн руб. наличных денег. Лимит остатка кассы данного банка 40 млн руб. Рассчитать остаток кассы на конец операционного дня и определить, какие меры предпримет банк.

Решение

1. Остаток наличных денег на конец операционного дня составит:

32,0 + 197,5 - 184,9 = 44,6 млн руб.

2. Образуется сверхлимитный остаток кассы:

44,6 - 40,0 = 4,6 млн руб.

Этот остаток будет перечислен в резервный фонд РКЦ.

Задача 2. В табл. 5.4 приведены данные по структуре денежных средств в банке. Требуется рассчитать процент инкассации торговой наличной выручки, поступившей непосредственно в кассу банка; общий процент инкассации.

Таблица 5.4

Данные по структуре денежных средств банка

Показатели Сумма, тыс. руб.
1. Товарооборот обслуживаемых банком клиентов 99 000
2. Мелкооптовая торговля 2 001
3. Товары, проданные населению в кредит 317
4. Заработная плата 2 538
5. Прочие расходы из выручки на неотложные нужды 687
6. Поступление выручки в банк 4 137
7. Поступление выручки в отделение связи 4 586


Решение. Частично инкассируемая выручка:

2001 + 317= 2318 тыс.

руб. Расходы, оплачиваемые наличными из выручки: 2538 + 687 = 3225 тыс. руб. Общий объем неинкассированной выручки:

2318 + 3225 = 5543 тыс. руб. Общий объем инкассированной торговой выручки: 99000 — 5543 = 93457 тыс. руб. Общий процент инкассации:

93457/99000 х Ю0% = 94,4%.

Выручка, сдаваемая в кассу банка наличными деньгами:

93457 - 4137 - 4586 = 84734 тыс. руб.

Процент инкассации торговой выручки наличными деньгами, поступившими в банк:

84 734/99 000 х Ю0% = 86%.

Задачи для самостоятельного решения

Задача 1. В табл. 5.5 приведены данные о денежных средствах предприятия.

Банком разрешено расходование денег из собственных поступ­лений в размере 2%, однако фактически израсходовано из собст­венных поступлений 1597 руб. Лимит кассы, установленный бан­ком, составляет 200 руб. Требуется проверить состояние кассовой дисциплины на данном предприятии и сделать выводы.

Состояние денежных средств предприятия

Таблица 5.5
Приход Сумма,

руб.

Расход Сумма,

руб.

1. Остаток кассы на нача- 1. Выдано на зарплату 6620
ло месяца 540
2. Поступления выручки и 2. На социальные выплаты 77
прочие поступления 36 035
3. Поступления из РКЦ 6 620 3. На закупку сельхоз-
продукции 440
4. Сдано в РКЦ 32 100 4. На командировочные
расходы 600
5. Выдано предприятием 8 217 5. На хозяйственные рас-
ХОДЫ 480
6. Остаток кассы на конец
месяца 2 878


Задача 2. На начало операционного дня остаток наличных денег в кассе банка составлял 28 млн руб. От предприятий, и предприни­мателей, обслуживаемых банком в течение операционного дня, по­ступило 148 млн руб. наличных денег. В этот же день банк выдал 120 млн руб. наличных денег. Лимит остатка кассы данного банка 40 млн руб. Рассчитать остаток кассы на конец операционного дня и определить, какие меры предпримет банк.

Задача 3. Решите задачу, аналогичную задаче 1 в разделе типовых задач, самостоятельно на базе расчетов из практики вашего банка.

<< | >>
Источник: Жуков, Е.Ф., ред.. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги.. 2008

Еще по теме Кассовые операции:

  1. Кассовые и срочные операции
  2. §4. Прогнозы баланса денежных доходов н расходов населения и кассовых оборотов банков в Российской Федерации
  3. Операция Анти Путин – повтор операции Анти Сталин
  4. 59. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  5. 3. Банковские операции
  6. 5. Виды операций на рынке ценных бумаг
  7. §3. Активные операции центральных банков
  8. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
  9. Классификация банковских операций
  10. Банковские услуги и операции
  11. Взаимосвязь банковских операций
  12. §3. Операции Сберегательного банка
  13. Лекция. Активные операции коммерческих банков, 2011