<<
>>

Операции Сберегательного банка РФ по вкладам

Важнейшей частью банковской системы России являются сбере­гательные банки, занимающимися привлечением средств населения во вклады. Размещение средств осуществляется путем предоставле­ния потребительских, ипотечных кредитов, покупки ценных бумаг, приобретения банковских карт.

Основными видами вкладов, открываемых в Сберегательном банке Российской Федерации в настоящее время, являются:

1) вклады в валюте Российской Федерации — до востребования (неограниченный срок хранения); универсальный (пять лет); зар­платный (пять лет); пенсионный плюс (три года); пенсионный де­позит (два года); пенсионный пополняемый депозит (три месяца и один день; шесть месяцев; один год и один месяц; два года); депо­зит (один месяц и один день; три месяца и один день; шесть меся­цев; один год и один месяц; два года); пополняемый депозит (шесть месяцев; один год и один месяц; два года); особый (шесть месяцев; один год и один месяц; два года);

2) вклады в долларах США и евро — до востребования (неогра­ниченный срок хранения); универсальный (пять лет); депозит (один месяц и один день, три месяца и один день; шесть месяцев один год и один месяц, два года); пополняемый депозит (шесть месяцев, один год и один месяц, два года); особый (на шесть месяцев, один год и один месяц, два года).

С 16 февраля 2006 г. пролонгация некоторых видов рублевых вкладов производится с изменением названия вклада и условий. Например, рублевый вклад, ранее называемый «Накопительный Сбербанка России», теперь называется «Пополняемым депозитом Сбербанка России», «Срочный пенсионный» — «Пенсионным по­полняемым депозитом Сбербанка России». Валютные вклады «Юбилейная рента» и «Новый европейский» стали вкладом «По­полняемый депозит». По отдельным видам вкладов («Компенсаци­онный», «Молодежный», «Особый номерной», «Сберегательный», «Срочный») прием средств прекращен.

Классификацию вкладов можно провести по следующим крите­риям:

• по экономическому назначению — социально-ориентированные, компенсационные;

• с точки зрения порядка изъятия и возможностей их использова­ния в качестве кредитных ресурсов — вклады, по которым вкладчик может совершать любые операции; сберегательные вклады;

• по срокам хранения — до востребования; срочные; сберегательные;

• по виду процентных ставок — фиксированная; плавающая;

• по валюте предоставления — рублевые; валютные (в долларах США, евро).

Рассмотрим основные условия вкладов.

1. Срок вклада. Вклад принимается на конкретный срок или до востребования. По истечении срока хранения вклада банк обязуется выплатить вкладчику сумму внесенного вклада и установленный договором доход. Однако согласно ст. 36 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» банк обязан выплатить вклад по первому требованию вкладчика, в том числе и до истече­ния срока вклада, оговоренного в договоре. При востребовании вклада до истечения срока хранения, оговоренного в договоре, до­ход по вкладу выплачивается по более низкой процентной ставке, как и доход за хранение вклада сверх срока договора.

2. Пролонгация. Пролонгация договора без явки вкладчика мо­жет производиться неоднократно (до принятия банком решения о прекращении открытия данного вида вклада), ограниченное число раз (согласно условиям договора), не производиться.

Течение про­лонгированного срока начинается со дня, следующего за днем окончания предыдущего срока хранения.

3. Условия открытия счета. Некоторые виды вкладов могут от­крываться только при соблюдении определенных условий. Например, для открытия пенсионных вкладов клиент должен предъявить пенсионное удостоверений; подтверждающее его право на получе­ние пенсии.

4. Дополнительные взносы. Могут приниматься без ограничения (вклад «Универсальный», «Зарплатный», «До востребования»), не приниматься вообще («Депозит СБ РФ»),'приниматься с опреде­ленным условием, как правило оговаривается минимальная сумма дополнительного взноса («Пополняемый депозит СБ РФ»),

5. Расходные операции. Существуют следующие условия договора для таких операций:

• они могут совершаться в пределах остатка средств на счете (вклад «До востребования»);

• не совершаются, за исключением закрытия счета с причисле­нием процентов за время хранения вклада;

• совершаются на сумму, превышающую размер неснижаемого остатка, определяемого в договоре;

• предоставляется право получения процентов, присоединенных ко вкладу.

6. Процентная ставка. На сегодняшний день процентные ставки по вновь открываемым вкладам в СБ РФ являются фиксированны­ми, т.е. не подлежат изменению в течение срока вклада. Исключение составляют вклад «До востребования» и «Пенсионный», а так же вкла­ды, открытие которых прекращено (детский целевой вклад и т.п.).

При открытии любого вида вклада между сберегательным бан­ком и вкладчиком заключается договор, в котором оговорены усло­вия вклада, а также права и обязанности сторон. Доход по всем ви­дам вкладов исчисляется исходя из календарного количества дней в году и установленной по вкладам годовой процентной ставки по следующей формуле:

где И — сумма насчисленных процентов;

С — сумма, на которую начисляются проценты;

Пс — установленная по вкладу процентная ставка;

Д — количество дней, принимаемое в расчет при начислении про­центов;

К - календарное количество дней в году.

Вклады до востребования — это вклады, по которым не установ­лен срок хранения. Они могут быть изъяты вкладчиком или переве­дены другому лицу в любое время без предварительного уведомле­ния банка.

В отличие от вкладов до востребования срочные и сберегатель­ные вклады помещаются в банки на определенный срок и приносят доход вкладчикам, обычно зависящий от длительности хранения средств на банковских счетах.

Срочные вклады могут быть изъяты только по окончании срока хранения вклада, иначе клиент лишается повышенных процентов или уплачивает банку штраф. Они выгодны банку, так как исполь­зуя средства вкладчиков, внесенные на срочные вклады, в качестве ресурса, он может более свободно маневрировать ими, чем средст­вами во вкладах до востребования. Преимущества срочных вкладов для банков заключаются также и в том, что они не требуют под­держания постоянного резерва ликвидных средств и могут быть ис­пользованы для долгосрочных вложений, а клиенту они позволяют получить более высокие доходы. Недостаток срочных депозитов для клиентов состоит в том, что они не могут быть использованы для различных перечислений и частичного получения денег из храня­щихся в виде депозита сумм, а для банка — в том, что у них увели­чиваются затраты на выплату доходов вкладчиков.

Сберегательные вклады населения — это разновидность срочных вкладов, которые открываются частными клиентами с целью полу­чения повышенного дохода в течение относительно длительного срока накопления средств на определенные цели (для осуществле­ния в дальнейшем крупных покупок, обеспечения в старости, на случай непредвиденных расходов и т.п.) Учитывая такую направ­ленность сберегательных вкладов, им обеспечивается наибольшая социальная защита: во-первых, клиент может в максимально ко­роткие сроки снять деньги со вклада; во-вторых, устанавливается более высокая процентная ставка, чем по другим вкладам.

К таким вкладам относятся: «Депозит Сбербанка России»; «По­полняемый депозит Сбербанка России» и др.

Следует отметить общее правило, используемое при открытии срочных и сберегательных вкладов. Для них характерны повышен­ные процентные ставки за хранение вкладов. Однако в случае вос­требования вклада до истечения срока хранения, доход выплачива­ется по ставке, установленной по вкладу до востребования.

Решение типовых задач

Задача 1. Вклад до востребования был открыт 15 января 2006 г. на сумму 10 000 руб., процентная ставка 0,1%. 15 марта вкладчик снимает со счета 1000 руб. Требуется определить:

1) сумму процентов по вкладу за I квартал 2006 г.

2) сумму капитализации процентов по состоянию на 1 апреля 2006 г.

Решение. При открытии вклада в карточку лицевого счета зано­сятся данные: дата — 15 января 2004 г.; приход — 10 000; остаток — 10 000. Осуществляется расчет процентов (76 — количество дней до конца календарного квартала, 365 — количество дней в году):

15 марта 2006 г. вкладчик снимает 1000 руб. (16 — количество дней до конца календарного квартала, 366 — количество дней в ви­сокосном году):

В карточку лицевого счета заносятся следующие данные: дата 31 марта 2004 г.; расход — 1000; остаток — 9000; проценты отчисленные — 0,04; проценты (остаток) — 2,04 (2,08—0,04).

В первый рабочий день нового квартала будет производиться ка­питализация процентов по состоянию на 1 апреля 2006 г. и в карточ­ку лицевого счета будет записано: дата — 1 апреля 2006 г.; приход — 2,04; остаток — 9002,04; проценты начисленные — 9,00.

Задача 2. Срочный вклад был открыт 5 января 2006 г. в сумме 10 000 руб., а 20 февраля 2007 г. вкладчик обратился с просьбой в банк о закрытии счета. Процентная ставка по вкладу 11% годовых. Требуется определить:

1) сумму процентов по вкладу;

2) сумму дохода на день закрытия счета.

Решение. Расчет процентов производится следующим образом:

С 1 января 2007 г. по день закрытия счета 20 февраля 2007 г. исчисляется, доход:

Задача 3. Вкладчик 21 мая 2001 г. внес во вклад «Особый вклад Сбербанка России» 40 000 руб., 6 июня 2001 г. сделал дополнитель­ный взнос 70 000 руб., 1 февраля 2002 г. снял со счета 5000 руб.

Требуется рассчитать сумму начисленных процентов к концу срока вклада

Решение. Так как с учетом дополнительного взноса, произве­денного в течение 30 календарных дней со дня открытия счета, вклад составил 110 000 руб. (размер неснижаемого остатка увеличен с 30 000 до 100 000 руб.), процентная ставка по вкладу составит 7% годовых.

Начисляем проценты:

За первые три месяца хранения начисленные проценты состав­ляют 92,05 + 1603,29 = 1695,34 руб. За вторые три месяца:

Проценты отчисленные составят:

Капитализация 22 февраля 2002 г. составляет: 2003,85 - 19,18 = = 1984,67 руб.

Произведем дальнейшие расчеты:

Таким образом, сумма начисленных процентов к концу срока по договору составит 120 руб. 68 коп.

Задача 4. 15 ноября 2005 г. клиент открыл в банке счет на один год и один месяц под 9% годовых (процентная ставка фиксирован­ная, т.е. неизменна в течение всего срока хранения). Проценты со­гласно условиям договора начисляются по истечении каждого трех­месячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации) и по истечении основного (пролонгированно­го) срока хранения вклада. В случае досрочного востребования суммы вклада в течение основного (пролонгированного) срока хра­нения вклада доход за неполный срок хранении исчисляется: при досрочном востребовании в течение первых 2000 дней — исходя из процентной ставки 0,1% годовых, по истечении 200 дней — исходя из 1/2 процентной ставки по вкладу.

Первоначальный взнос составил 12 140 руб. 00 коп. 14 апреля 2006 г. клиент внес дополнительный взнос 5000 руб. Счет был закрыт 19 декабря 2006 г.

Требуется определить сумму, полученную клиентом банка при закрытии счета.

Решете. Дата окончания срока хранения вклада 15 декабря 2006 г., дата возврата вклада по договору 16 декабря 2006 г.

Произведем расчеты.

15 ноября 2005 г. открытие счета — 12 140 руб. 00 коп.

15 февраля 2006 г. осуществлена капитализация процентов:

(12 140 х 9 х 92) / 365 х 100 = 275,40 (т.е. 275 руб. 40 коп.).

14 апреля 2006 г. произведен дополнительный взнос: 5000 руб. 00 коп.

15 мая 2006 г. осуществлена капитализация процентов:

[(12 140 + 275,40) х 9 х 89] / 365 х Ю0 = 272,46;

(5000 х 9 х 31) / 365 х Ю0 = 38,22;

272,46 + 38,22 = 310,68.

[(12 140 + 275,40) х 9 х 58] / 365 х Ю0 = 177,56;

[(12 140 + 275,40 + 5000) х 9 х 31] / 365 х 100 = 133,12;

177,56 + 133,12 = 310,68 (т.е. 310 руб. 68 коп.).

15 августа 2006 г. осуществлена капитализация процентов:

12 140 + 275,40 + 5000 + 310,68 = 17 726,08;

(17 726,08 х 9 х 92) / (365 х 100) = 402,11 (т.е. 402 руб. 11 коп.).

15 ноября 2006 г. осуществлена капитализация процентов:

17 726,08 + 402,11 = 18 128,19;

(18 128,19 х 9 х 92) / (365 х 100) = 411,24 (т.е. 411 руб. 24 коп.).

15 декабря 2006 г. причислены проценты:

18 128,19 + 411,24 = 18 539,43;

(18 539,43 х 9 х 30) / (365 х 100) = 137,14 (т.е. 137 руб. 14 коп.).

19 декабря 2006 г. произведено закрытие счета:

18 539,43 + 137,14 = 18 676,57;

(18 676,57 х 0,1 х 4) / (365 х 100) = 0,20;

18 676,57 + 0,20 = 18 676,77.

Сумма, полученная клиентом банка при закрытии счета, соста­вит 18 676 руб. 77 коп.

Задача 5. Пенсионный пополняемый депозит открыт 4 января 2006 г. на сумму 1000 руб. Дата окончания срока хранения 5 апреля. Процентная ставка по вкладу 7,5% годовых. 10 февраля 2006 г. сде­лан дополнительный взнос в сумме 500 руб. Требуется рассчитать сумму дохода, которую получит вкладчик по окончании срока вклада.

Решение. Вначале определим, что 1 марта вкладчик получает проценты за первый полный месяц хранения, который истек 4 фев­раля. 9 марта вкладчик получает проценты за второй полный месяц хранения, который истек 4 марта. Расчет дохода будет следующий.

Сумма процентов, подлежащих выплате вкладчику 1 марта, со­ставит на сумму первоначального взноса: И) = 1000 х 7,5/100 х х 31/365 = 6,37 руб. (где 1000 — сумма первоначального взноса; 7,5 — годовая процентная ставка; 31 — количество дней с 5 января по 4 февраля включительно; 365 — количество дней в году).

На сумму дополнительного взноса проценты не начисляются, так как дополнительный взнос не находится на хранении в месяце, за который исчисляется доход.

Сумма процентов, подлежащих выплате 9 марта составит на сумму первоначального взноса: И) = 1000 х 7,5/100 х 28/365 = 5,75 руб. (где 1000 — сумма первоначального взноса; 7,5 — годовая процент­ная ставка; 28-количество дней с 5 февраля по 4 марта включитель­но; 365 -количество дней в году).

Сумма процентов, подлежащих выплате 9 мая составит на сумму дополнительного взноса: И2 = 500 х 7,5/100 х 22/365 = 2,26 руб., где 500 — сумма дополнительного взноса; 7,5 — годовая процент­ная ставка; 22 — количество дней с 11 февраля по 4 марта включи­тельно; 365 — количество дней в году).

Общая сумма процентов, подлежащих выплате, составит 8,01 руб. (5,75 + 2,26). Сумма процентов, подлежащих причислению к остатку вклада по истечении срока 5 апреля 2006 г., будет равна:

1) на сумму первоначального взноса: И і = 1000 х 7,5/100 х х 32/365 = 6,58 руб. (где 32 — количество дней с 5 марта по 5 апре­ля (включительно);

2) на сумму дополнительного взноса: И2 = 500 х 7,5/100 х х 32/365 = 3,29 руб. (где 32 — количество дней с 5 марта по 5 апре­ля включительно).

Итого получим 9,87 руб. (6,58 + 3,29). Данная сумма присоеди­няется к сумме вклада и выводится новый остаток по состоянию на начало следующего срока хранения: 1500 + 9,87 = 1509,87 руб.

Задача 6. Дата окончания предыдущего срока хранения 5 апре­ля. Остаток вклада после пролонгации составил 1509,87 руб., из них 9,87 руб. — причисленные к остатку вклада проценты за истекший срок хранения. Дата окончания нового срока 6 июля. Процентная ставка по вкладу 7,5% годовых. 6 июля вкладчик получает проценты за три прошедших полных месяца хранения вклада, которые истек­ли 5 апреля. Требуется определить сумму вклада после указанных изменений.

Решение. Сумма процентов, подлежащих выплате вкладчику 6 июля составит на сумму вклада, числящего на начало срока: И = 1509,87 х 7,5/100 х 91/365 = 28,31 руб. (где 91— количество дней с 6 апреля по 5 июля включительно). Сумма процентов, под­лежащих причислению к остатку вклада по стечении срока: И = 1509,87 х 7,5/100 х 1/365 = 0,34 руб.

Последняя сумма (0,34 руб.) присоединяется к сумме вклада и выводится новый остаток по состоянию на начало следующего сро­ка хранения: 1509,87 + 0,34 = 1510,21.

В случае востребования вкладчиком всей суммы вклада до исте­чения первого пролонгированного им срока хранения доход на все суммы исчисляется по ставке вклада до востребования.

Задача 7. 4 июня был внесен вклад в сумме 1000 руб. на три ме­сяца и один день по ставке 5,25% годовых. Требуется определить сумму вклада и причисленных процентов на день окончания срока вклада (на 5,09).

Решение. Данные для решения задачи и его ход представлены в табл. 10.1.

Расчет суммы вклада и причисленных процентов

Таблица 10.1
Вид операции Дата Сумма

операции

Остаток

вклада

Расчет процентов
Приход

Дополнительный

4.06 1000 1000 (1000 х 28 х 41)/36 500 = 31,45
ВЗНОС

Капитализация

10.06 300 1300 (300 х 28 х 35)/36 500 = 8,05
процентов

Капитализация

15.07 39,50 1339,50
процентов

Дополнительный

15.08 30,83 1370,33 (1339,50 х 28 х 20)/36 500 = 30,83
взнос 1.09 300 1670,33 (1370,33 х 28 х 20)/36 500 = 21,02
Пролонгация 5.09 21,09 1691,42 (300 х 2 х 4)/36 500 = 0,07


Задача 8. Вклад «Депозит Сбербанка России» (8000 руб.) был открыт 2 февраля на три месяца и один день со ставкой процентов, равной 5,25% годовых. Вкладчик пришел получить сумму вклада 8000 руб. с причитающимися процентами 9 июня (количество дней в месяце в формуле процентов по вкладу «срочный депозит» при­нимается за 30 дней). Требуется определить сумму причисленных процентов.

Решение. Исчислим проценты за установленный срок:

где С — сумма вклада;

Пс — процентная ставка за установленный срок хранения; Д — количество дней хранения;

100 — постоянная величина.

Проценты до востребования исчисляются по формуле

где Пс — процентная ставка по вкладу до востребования.

Со 2 февраля по 3 мая проценты начисляются по формуле и по ставке «Депозита Сбербанка России» (за 90 дней):

(8000 х 90 х 5,52) / 365 х Ю0 = 109 руб.

Первый вариант. С 3 мая по 9 июня (сами эти даты не включа­ются в количество дней) проценты рассчитываются по ставке до востребования (29 дней в мае + 8 дней в июне = 37 дней), т.е.:

(8109 х 37 х 0,1) / 365 х Ю0 = 0,82 руб.

Второй вариант. Если вкладчик явился 15 марта, надо рассчи­тать причитающуюся ему сумму. Так как срочность вклада наруше­на, проценты начисляются по ставке до востребования со 2 февраля по 15 марта (не включая эти даты):

[8000 х (26 дней в феврале + 14 дней в марте) х 0,1] / 365 х х 100 = 0,88 руб.

Задачи для самостоятельного решения

Задача 1. Вклад был открыт 10 июня 2006 г. на сумму 20 000 руб. Процентная ставка по вкладу 0,1% годовых. 1 августа вкладчик снимает со счета 1000 руб. Требуется определить:

1) сумму процентов по вкладу за III квартал 2006 г.

2) сумму капитализации процентов по состоянию на 1 января 2007 г.

Задача 2. Дата открытия счета «до востребования» 20 мая на сумму 10 руб. 1 июня на счет зачислено 450 руб. 15 июля вкладчик снимает 400 руб. Процентная ставка по вкладу 0,1% годовых. Тре­буется определить:

1) остаток процентов на момент капитализации;

2) сумму остатка вклада на 1 июня;

3) резерв процентов на следующий год.

Задача 3. Вклад был открыт 10 января 2006 г. в сумме 5000 руб., а 20 февраля 2007 г. вкладчик обратился с просьбой в банк о закры­тии счета. Процентная ставка по вкладу 11% годовых. Требуется определить:

1) сумму процентов по вкладу;

2) сумму дохода на день закрытия счета.

Задача 4. Вклад открыт 16 марта 2006 г. в сумме 100 000 руб. Процентная ставка по вкладу 7% годовых. 20 мая вкладчик снимает со счета 25 000 руб., а 1 июня сделан дополнительный взнос в раз­мере 50 000 руб. 16 июня 2006 г счет закрывается. Требуется опре­делить доход вкладчика

Задача 5. Вклад открыт 4 марта 2006 г. на сумму 25 000 руб. Процентная ставка 6,8% годовых. 25 марта вкладчик делает допол­нительный взнос 10 000 руб. 17 апреля 2006 г. счет закрывается. Требуется определить доход вкладчика.

Задача 6. Вкладчик вносит 5000 руб. на вклад «Пенсионный по­полняемый депозит» на три месяца и один день. Процентная ставка 6% годовых. Дата открытия счета 12 марта. Определить срок закры­тия счета и день пролонгации. Требуется определить какой доход будет начислен по истечению срока, если вкладчик 13 апреля взял часть процентов за первый месяц.

<< | >>
Источник: Жуков, Е.Ф., ред.. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги.. 2008

Еще по теме Операции Сберегательного банка РФ по вкладам:

  1. §5. Виды вкладов и ценных бумаг Сберегательного банка
  2. §3. Операции Сберегательного банка
  3. Операции Сберегательного банка РФ с ценными бумагами
  4. §4. Хозяйственно-финансовая деятельность Сберегательного банка
  5. §2. Организационная структура и капитал Сберегательного банка России
  6. §6. Межбанковские расчеты с участием Сберегательного банка
  7. Операции коммерческого банка
  8. Комиссионные и забалансовые операции банка
  9. Факторинговые операции банка
  10. Трастовые операции банка
  11. Пассивные и активные операции центрального банка
  12. Форфейтинговые операции банка
  13. Лизинг и лизинговые операции банка
  14. §5. Особенности банка как коммерческого предприятия и его операции
  15. Виды активно-пассивных и посреднических операций коммерческого банка
  16. Сущность банка как элемента банковской системы. Функции и роль банка в экономике
  17. Основные виды деятельности Центрального банка РФ (Банка России)
  18. Характеристика коммерческого банка как субъекта экономики. Функции коммерческого банка
  19. Искажения, вызванные «вкладами»
  20. 16. ДЕПОЗИТНЫЙ И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ СЕРТИФИКАТЫ