<<
>>

Операции Сберегательного банка РФ с ценными бумагами

Сберегательный банк РФ осуществляет операции с различными ценными бумагами: векселями (процентными и дисконтными), сберегательными сертификатами и др.

Порядок исчисления дохода по процентным векселям.

Сбербанк может выдавать процентные векселя со сроками следующими пла­тежа: «по предъявлении, но не ранее определенной даты»; «по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее опре­деленной даты». Доходы векселедержателя по процентному векселю формируются за счет процентов, начисляемых на вексельную сумму (номинал) векселя.

При расчете суммы процентов используется следующая формула:

где S — сумма процентов;

N — номинал векселя (вексельная сумма);

Р — процентная ставка привлечения ресурсов под вексель;

Т — количество календарных дней с даты составления векселя, по дату погашения векселя включительно, в пределах срока пла­тежа (Т не может превышать срок, допустимый для предъявле­ния векселя к оплате);

В — календарная база (для обыкновенного года — 365 дней, для ви­сокосного — 366 дней).

Если одна часть срока Т приходится на год с количеством дней 365, а другая на год с количеством дней 366, то расчеты по этим частям срока выполняются отдельно по соответствующим базисным срокам (365 и 366 дней). Полученные результаты складываются по следующей формуле:

или

и

T1+T2=T,

где S365и S366 — округленные до копеек суммы процентов за период срока, приходящегося на год с количеством дней соответственно 365 или 366;

T1— период срока Т, приходящийся на год с количеством дней 365;

Т2 — период срока Т, приходящийся на год с количеством дней 366.

По векселю, выданному сроком платежа «по предъявлении, но не ранее...», указывается процентная ставка, не превышающая про­центную ставку, установленную по вкладу до востребования для соответствующего вида валюты. По векселю, выданному сроком платежа «по предъявлении, но не ранее и не позднее...» может быть указано: «Процентная ставка, не превышающая предельную про­центную ставку». В этом случае банк не может:

• указывать на векселе процентную ставку, превышающую пре­дельную процентную ставку;

• выдавать процентный вексель на срок, меньший или превы­шающий срок, на который установлена соответствующая пре­дельная процентная ставка.

Порядок исчисления дохода по дисконтным векселям. Сбербанк может выдавать дисконтные векселя со следующими сроками пла­тежа: «на определенный день»; «по предъявлении, но не ранее оп­ределенной даты»; «по предъявлении»; «через один день от предъ­явления». Доходы векселедержателя по дисконтному векселю фор­мируются за счет дисконта — разницы между вексельной суммой (номиналом) и ценой реализации векселя.

Расчет периода начисления дохода производится по формуле:

D = N — С, (10.5)

где D — дисконт (дисконтный доход по векселю);

N — номинал векселя (вексельная сумма);

С — цена реализации векселя (сумма, которая поступила от вексе- леприобретателя в банк на приобретение векселя)

При расчете номинала дисконтного векселя используется сле­дующая формула:

где Р — процентная ставка привлечения ресурсов под вексель;

Т — количество календарных дней с даты составления векселя, по дату погашения векселя включительно, в пределах срока пла­тежа (Т не может превышать срок, допустимый для предъявле­ния векселя к оплате);

В — календарная база (для обыкновенного года — 365 дней, для ви­сокосного — 366 дней).

Если одна часть срока Т приходится на год с количеством дней 365, а другая на год с количеством дней 366, то расчеты по этим частям срока выполняются отдельно по соответствующим базисным срокам (365 и 366 дней). Полученные результаты складываются по следующей формуле:

или

И

Т1+Т2= Т,

где D365и D366— округленные до копеек суммы дохода (дисконта) за период срока Г, приходящегося на год с количеством дней 365 или 366;

Т1 — период срока Г, приходящийся на год с количеством дней — 365;

Т2 — период срока 7\ приходящийся на год с количеством дней — 366.

Когда на период обращения векселя приходятся годы с разным количеством календарных дней (365 и 366), необходимо учитывать следующее:

• при составлении договора выдачи дисконтного векселя/заявки на выдачу дисконтного векселя вексельная сумма (номинал) и цена реализации каждого векселя фиксируются на дату за­ключения договора/составления заявки независимо от факти­ческой даты поступления на соответствующий счет банка де­нежных средств для их приобретения, которая рассчитывается исходя из количества рабочих дней, указанного в договоре, или в заявке;

• при исчислении номинала дисконтного векселя, дата состав­ления которого приходится на календарный год с количеством дней 365, а первая дата срока платежа наступает в году с ко­личеством дней 366, Т1 определяется как минимальное из возможного количества дней, за которые может производиться исчисление номинала векселя;

• при исчислении номинала дисконтного векселя, дата состав­ления которого приходится на календарный год с количеством дней 366, а первая дата срока платежа наступает в году с ко­личеством дней 365, Т2 определяется как максимальное из возможного количества дней, за которые может производиться исчисление номинала векселя.

При расчете номинала дисконтного векселя, выданного сроком платежа «на определенный день» или «по предъявлении, но не ра­нее» применяются:

1) процентная ставка, не превышающая предельную процент­ную ставку; в этом случае банк не может применять для расчета номинала дисконтного векселя процентную ставку, превышающую предельную процентную ставку, а также выдавать вексель на срок, меньший или превышающий срок, на который установлена соот­ветствующая предельная процентная ставка;

2) процентная ставка, не превышающая процентную ставку по вкладу до востребования для соответствующего вида валюты, в том числе нулевая.

При расчете номинала дисконтного векселя, выданного сроком платежа «по предъявлении» и «через один день от предъявления», применяется только нулевая процентная ставка, т.е. номинал вексе­ля равен его цене реализации.

Если дисконтный вексель предъявлен к оплате в срок платежа, указанный на бланке векселя, или после этого срока (в пределах срока давности), по векселю выплачивается только вексельная сум­ма (номинал векселя).


Порядок исчисления процентов по сберегательным сертификатам.

Сберегательные сертификаты Сбербанка России — ценные бумаги на предъявителя, удостоверяющие сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по исте­чении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сер­тификате процентов.

В настоящее время Сбербанк РФ реализует сертификаты образ­ца 1999 г. с размерами вклада 1000 руб., 10 000 руб., 50 000 руб., 100 000 руб. на срок от трех месяцев до двух лет. Выплата процен­тов по сберегательному сертификату осуществляется одновременно с его погашением. Сберегательный сертификат является срочным. Сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно, и в этом случае за период хранения средств на сертификате банк выплачива­ет сумму вклада и проценты, начисленные по ставке вклада «до востребования», действующей на день предъявления сертификата к оплате.

Расчет процентов осуществляется по формулам простых про­центов. При этом за базу берется фактическое число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно) и величина процент­ной ставки (в процентах годовых), указанной на бланке сертифика­та. Если дни периода начисления процентов по сертификату прихо­дятся на календарные годы с различным количеством дней (365 и 366 дней), то начисление процентов за дни, приходящиеся на ка­лендарный год с количеством дней 365, производится из расчета 365 календарных дней в году, а за дни, приходящиеся на календарный год с количеством дней 366, из расчета 366 календарных дней в году.

При расчете суммы процентов, причитающихся по сертификату, предъявленному к оплате в срок, указанный на сертификате, или после него используется следующая формула:

где S — сумма причитающихся процентов;

Р — сумма вклада, оформленного сертификатом;

t — количество календарных дней с даты, следующей за датой вне­сения вклада, по дату востребования суммы по сертификату, указанную на сертификате при его выдаче, включительно;

I — ставка процента за пользование вкладом, указанная на серти­фикате (% годовых);

К — количество дней в календарном году (365 или 366).

Если дата внесения и дата востребования сумм по сертификату приходятся на календарные годы с различным количеством дней

(365 или 366 дней), то расчет суммы причитающихся процентов производится отдельно по каждому году.

Полученные результаты определяются по формуле

где S365, S366— округленная до копеек сумма причитающихся процен­тов по сертификату за период, приходящийся на ка­лендарный год с количеством дней 365 или 366 соот­ветственно;

t1+ t2= t — количество календарных дней с даты, следующей за да­той внесения вклада, по дату востребования суммы по сертификату, указанную на сертификате при его выда­че (включительно);

t1 — фактическое количество дней, приходящееся на кален­дарный год с количеством дней 365;

t2 — фактическое количество дней, приходящееся на кален­дарный год с количеством дней 366.

Решение типовых задач

Задача 1. 27 января 2005 г. банком был ван рублевый вексель номиналом 1 млн руб. сроком на 36 дней. Срок выплатежа установлен «по предъявлении, но не ранее 3 марта 2005 г.».

Требуется определить сумму дохода клиента по этому векселю исходя из процентной ставки 0,1% годовых.

Решение. Начисление процентов будет осуществляться следую­щим образом.

За период с 28 января 2005 г. по дату оплаты в пределах срока платежа (дата окончания срока платежа приходится на выходной день — субботу, поэтому она переносится на первый следующий рабочий день — 5 марта 2005 г.) на вексельную сумму начисляются проценты по ставке 0,1% годовых.

Далее используем формулу

S = [(N х (Т- 1) х 0,1%]/(365 X 100),

где Т — количество календарных дней, начиная с даты составления векселя, по дату оплаты в пределах срока платежа.

С 6 марта 2005 г. проценты не начисляются, тогда определяем сумму дохода по векселю:

[1 000 000 (36 - 1) х 0,1] / (365 х 100) = 95,89 руб.

Задача 2. 27 января 2005 г. банком был выдан рублевый вексель номиналом 1 млн руб. по ставке 6% годовых сроком на 44 дня. Срок платежа установлен «по предъявлении, но не ранее и не позд­нее 11 марта 2005 г.». Требуется определить сумму дохода клиента по этому векселю исходя из процентной ставки 6% годовых.

Решение. Начисление процентов будет осуществляться следую­щим образом.

По векселю, выданному клиенту на 44 дня с датой составления 27 января 2005 г., предельная процентная ставка определяется на срок 44 дня (45 — 1), поскольку срок с даты составления по началь­ную дату наступления срока платежа равен 45 дням.

Срок платежа установлен по предъявлении, но не ранее 11 мар­та 2005 г. и не позднее 13 марта 2005 г. За период с 28 марта 2005 г. по дату оплаты в пределах срока платежа на вексельную сумму на­числяются проценты по ставке 6% годовых.

Далее используем формулу

S= [N х (Т- 1) х 6%]/(365 х 100),

где Т — количество календарных дней, начиная с даты составления векселя, по день погашения (оплаты) векселя включительно.

В результате получим:

[1 000 000 (45 - 1)] х 6% / (365 х 100) = 7232,87 руб.

Задача 3. Денежные средства в размере 180 тыс. руб. для приоб­ретения дисконтного векселя сроком на 74 дня поступили от кли­ента в банк 27 января 2005 г. Требуется определить номинальную сумму дисконтного векселя.

Решение. Предельная процентная ставка установлена на срок 74 дня (срок с даты, следующей за днем составления векселя, т.е. с 28 ян­варя 2005 г., по начальную дату наступления срока платежа, т.е. по 10 апреля 2005 г.). Сумма цены реализации равна 6% годовых. В результате номинальная сумма дисконтного векселя составит:

N= 180 000 х [1 + ((75 - 1) х 6 / (365 х 100))] = 182 189,59 руб.

Задача 4. Сбербанк России установил по рублевому вкладу до востребования процентную ставку, равную 0,1% годовых. Денежные средства в размере 180 тыс. руб. для приобретения дисконтного векселя сроком платежа «по предъявлении, но не ранее» (а именно на пять дней) поступили от клиента в банк 27 января 2000 г. Требу­ется определить номинальную сумму дисконтного векселя.

Решение. Банк установил для расчета номинала дисконтного рублевого векселя процентную ставку 0% годовых. Номинальная сумма дисконтного векселя (с нулевым дисконтом) составит:

N = 180 000 х {і + [5 х о / (365 или 366 х 100)]} = 180 000 руб.

Задача 5. 14 августа 2005 г. был реализовал сберегательный сер­тификат на сумму 10 тыс. руб. и количеством дней начисления процентов 364 (до 14 августа 2006 г.). Процентная ставка по серти­фикату была установлена из расчета 6,75% годовых. Требуется оп­ределить общую сумму дохода по сертификату.

Решение

1. Сумма процентов за 2005 г.:

10 000 х 6,75% х 139 (количество дней с 15 августа 2000 по 31 декабря 2005 г. включительно)/365 х Ю0 = 257,06 руб.

2. Сумма процентов за 2006 г.:

10 000 х 6,75% х 225 (количество дней с 1 января 2006 по 13 августа 2006 г. включительно)/365 х 100 = 416,09 руб.

3. Общая сумма процентов по сертификату составляет:

п. 1 + п. 2 = 257,06 + 416,09 = 673,15 руб.

Задачи для самостоятельного решения

Задача 1. 4 апреля 2005 г. был реализовал сберегательный сер­тификат на сумму 10 тыс. руб. и количеством дней начисления процентов 180 (до 1 октября 2006 г.). Процентная ставка по серти­фикату была установлена из расчета 6,75% годовых. Требуется оп­ределить общую сумму дохода по сертификату.

Задача 2. 1 декабря 2006 г. клиент приобрел сберегательный сер­тификат номиналом 50 000 руб. на срок 729 дней под 10,25% годо­вых. Требуется определить доход по сберегательному сертификату.

<< | >>
Источник: Жуков, Е.Ф., ред.. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги.. 2008 {original}

Еще по теме Операции Сберегательного банка РФ с ценными бумагами:

  1. 68. ФАКТОРЫ, СНИЖАЮЩИЕ ДОХОДНОСТЬ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
  2. §3. Операции Сберегательного банка
  3. §5. Виды вкладов и ценных бумаг Сберегательного банка
  4. Операции Сберегательного банка РФ по вкладам
  5. 13.1. Основные понятия, связанные с ипотечными ценными бумагами
  6. §4. Хозяйственно-финансовая деятельность Сберегательного банка
  7. §2. Организационная структура и капитал Сберегательного банка России
  8. §6. Межбанковские расчеты с участием Сберегательного банка
  9. 5. Виды операций на рынке ценных бумаг
  10. Операции коммерческого банка
  11. Трастовые операции банка
  12. Комиссионные и забалансовые операции банка