<<
>>

Оценка финансового состояния Сбербанка РФ

Важное значение для определения стабильности и надежности банка является оценка его финансового состояния. Для этого изучают динамику структуры собственных средств, обязательств, активов, доходов и расходов, полученных и произведенных банком.

Решение типовых задач

Задача 1. В табл. 10.3. приведена структура собственных средств Сбербанка РФ на 1 января 2004 г. Требуется:

1) определить общую сумму источников собственных средств;

2) рассчитать удельный вес отдельных показателей собственных средств банка в общей сумме источников;

3) дать характеристику приведенной структуры собственных средств (капитала) банка;

4) определить, какие виды ресурсов являются преобладающими у Сбербанка.

Структура собственных средств Сбербанка РФ

Таблица 10.3
Собственные средства банка Сумма, тыс. руб. Удельный вес, %
1. Уставный капитал — средства акционеров (участников) 1000 000
В том числе

1.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

950 000
1.2. Зарегистрированные привилегированные акции и доли 50 000
1.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0
2. Собственные акции, выкупленные у акционеров 0
3. Эмиссионный доход 5 576 698
4. Фонды и неиспользованная прибыль, оставленная в распоряжении банка 76 323 560
5. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства 13 800 918
6. Переоценка основных средств 37 107 266
7. Прибыль (убыток) за отчетный период 33 744 908
8. Всего источников собственных средств


Решение. В табл. 10.4. приведены расчеты по структуре источни­ков собственных средств Сбербанка РФ на 1 января 2004 г.

Т а б л и ц а 10.4

Расчеты по структуре источников собственных средств Сбербанка РФ

Собственные средства банка Сумма, тыс. руб. Удельный вес, %
1 2 3
1. Уставный капитал — средства акционеров
(участников) 1000 000 0,72

Окончание табл.
10.4 bgcolor=white>33 744 908
1 2 3
В том числе

1.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

950 000 0,67
1.2. Зарегистрированные привилегированные акции и доли 50 000 0,05
1.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

2. Собственные акции, выкупленные у акционеров

3. Эмиссионный доход

0

0

5 576 698

0

0

3,98

4. Фонды и неиспользованная прибыль, оставленная в распоряжении банка 76 323 560 54,53
5. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства 13 800 918 9,86
6. Переоценка основных средств 37 107 266 26,51
7. Прибыль (убыток) за отчетный период 24,11
8. Всего источников собственных средств 139 951 514 100,00


Приведенная структура источников собственных средств Сбер­банка свидетельствует о том, что наибольшую долю ресурсов со­ставляют фонды и неиспользованная прибыль, оставленная в рас­поряжении банка (54,53%), а также ресурсы, полученные в резуль­тате переоценки основных средств (26,51%) и прибыли, полученной банком за отчетный период (24,11%). Такая структура отражает ста­бильную ресурсную базу Сбербанка и его положение как наиболее надежного банка в банковской системе России.

Задача 2. В табл. 10.5. приведена динамика структуры обяза­тельств Сбербанка РФ на 1 января 2004 г. Требуется:

1) определить общую сумму обязательств банка;

2) рассчитать удельный вес отдельных статей в структуре обяза­тельств;

3) дать характеристику приведенной структуры обязательств банка;

4) определить, какие виды ресурсов являются преобладающими у Сбербанка.

Динамика структуры обязательств Сбербанка РФ

Таблица 10.5
Обязательства Сумма, тыс. руб. Удельный вес, %
1 2 3
1. Кредиты ЦБ РФ 0




Окончание табл. 10.5
1 2 3
2. Средства кредитных организаций 41 671 486
3. Средства клиентов (некредитных организаций) 1 174 836 932
3.1. В том числе вклады физических лиц 957 914 504
4. Выпущенные долговые обязательства 75 279 642
5. Обязательства по уплате процентов 13 529 200
6. Прочие обязательства

7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим

17 926 717
возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 465 407
8. Всего обязательств


Решение. В табл. 10.6. приведены расчеты по динамике структу­ры обязательств Сбербанка на 1 января 2004 г.

Таблица 10.6

Расчеты по структуре источников собственных средств Сбербанка РФ

Обязательства Сумма, тыс. руб. Удельный вес, %
1. Кредиты ЦБ РФ 0 0
2. Средства кредитных организаций 41 671 486 3,15
3. Средства клиентов (некредитных организаций) 1 174 836 932 88,75
3.1. В том числе вклады физических лиц 957 914 504 72,36
4. Выпущенные долговые обязательства 75 279 642 5,68
5. Обязательства по уплате процентов 13 529 200 1,02
6. Прочие обязательства 17 926 717 1,35
7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 465 407 0,04
8. Всего обязательств 1 323 709 384 100,00


Приведенная структура обязательств Сбербанка свидетельствует о том, что основная часть его обязательств сформирована за счет средств клиентов (некредитных организаций) — 88,75%, в том чис­ле за счет вкладов частных лиц — 72,36%. Остальные виды обяза­тельств не составляют значительной доли в ресурсах банка.

Задача 3. В табл. 10.7 приведены данные о видах активов Сбер­банка РФ. Требуется:

1) определить общую сумму активов банка;

2) рассчитать удельный вес отдельных видов активов;

3) дать характеристику приведенной структуры активов банка;

4) определить, какие виды активов являются преобладающими у данного банка.

Виды активов Сбербанка РФ

Таблица 10.7
Активы Сумма, Удельный
тыс. руб. вес, %
1. Денежные средства 28 245 723
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ 105 448 668
2,1. Обязательные резервы 98 893 608
3. Средства в кредитных организациях 574 727
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги 216 664 062
5. Чистая ссудная задолженность

6. Чистые вложения в инвестиционные ценные

867 762 949
бумаги, удерживаемые до погашения 7. Чистые вложения в ценные бумаги, 62 194 494
имеющиеся в наличии для продажи 8. Основные средства, нематериальные активы 85 211 507
и материальные запасы 75 404 643
9. Требования по получению процентов 4472 312
10. Прочие активы 17 681 813
11. Всего активов
Решение. В табл. 10.8. приведены расчеты по видам активов
Сбербанка РФ.
Таблица 10.8
Расчеты по видам активов Сбербанка РФ
Активы Сумма, Удельный
тыс. руб. вес, %
1 2 3
1. Денежные средства 28 245 723 1,93
2. Средства кредитных организаций в Централь­ном банке РФ 105 448 668 7,20
2,1. Обязательные резервы 98 893 608 6,76


Окончание табл. 10.8
1 - 2 3
3. Средства в кредитных организациях 574 727 0,04
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги 216 664 062 14,80
5. Чистая ссудная задолженность

6. Чистые вложения в инвестиционные ценные

867 762 949 59,28
бумаги, удерживаемые до погашения 7. Чистые вложения в ценные бумаги, 62 194 494 4,25
имеющиеся в наличии для продажи 8. Основные средства, нематериальные активы 85 211 507 5,82
и материальные запасы 75 404 643 5,15
9. Требования по получению процентов 4472 312 0,31
10. Прочие активы 17 681 813 1,21
11. Всего активов 1 463 660 898 100,00


Приведенная структура активов Сбербанка свидетельствует о том, что основную часть активов Сбербанка составляет чистая ссудная задолженность (59,28%), меньшая часть активов размещена в ценные бумаги — вложения в торговые ценные бумаги (14,8%), вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до по­гашения (4,25%), вложения в ценные бумаги, имеющиеся в нали­чии для продажи (5,82%).

Задача 4. В табл. 10.9 приведены виды доходов и активов Сбер­банка РФ, за счет которых они были получены. Требуется:

1) рассчитать доходность активных операций, используя формулу доходности активных операций — гр. 2: гр. 4: 0,75 х 100% годовых;

2) сравнить с доходностью активных операций по родственной группе банков (% годовых);

3) показать наиболее доходные виды активов.

Виды доходов и активов Сбербанка РФ

Таблица 10.9.
Наименование доходов банка Сумма дохо­дов, тыс. руб. Наименование

активов

Среднегодовая стои­мость активов, тыс. руб.
1 2 3 4
Проценты, полученные от размещения средств в ЦБ РФ 0 Средства в ЦБ РФ 85 175 627


Окончание табл. 10.9
1 2 3 4
Проценты, полученные от размещения средств в кредитных организациях 1 842 525 Средства в кре­дитных органи­зациях 3 524 746
Проценты, полученные от ссуд,

предоставленных

клиентам

198 555 912 Чистая ссудная задолженность 1 856 360 124
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами 32 713 454 + 17 770 123 Чистые вложе­ния в ценные бумаги (торго­вые, удерживае­мые до погаше­ния и имеющие­ся в наличии для продажи) 224 950 484 + +65 993 373 + + 86 728 635


Решение. Рассчитаем доходность активных операций, используя вышеуказанную формулу. Сравним полученные данные с доходно­стью активных операций родственных банков. Данные представим в табл. 10.10.

Расчетные данные

Таблица 10.10
Наимено­

вание

доходов

банка

Сумма доходов, тыс. руб. Наименование

активов

Среднегодовая стоимость активов, тыс. руб. Доходность активных операций (гр.2: гр.4): 0,75x100% годовых Доходность активных операций по родственной группе бан­ков, годовых %
1 2 3 4 5 6
Процен­ты, полу­ченные от разме­щения средств в ЦБ РФ 0 Средства в ЦБ РФ 85 175 627 0 13,2



Окончание табл. 10.10
1 2 3 4 5 6
Процен­ты, полу­ченные от размеще­ния

средств в кредит­ных орга­низациях

1 842 525 Средства в кредитных организа­циях 3 524 746 69,7 14,6
Процен­ты, полу­ченные от ссуд, предос­тавлен­ных кли­ентам 198 555 912 Чистая ссуд­ная задол­женность 1 856 360 124 14,26 16
Доходы, получен­ные от операций с ценны­ми бума­гами 32 713 454 + + 17 770 123 Чистые вло­жения в ценные бу­маги (торго­вые, удержи­ваемые до погашения и имеющиеся в наличии для продажи) 224 950 484 + + 65 993 373 + + 86 728 635 17,8 15


Итак, наиболее доходными в Сбербанке являются проценты, полученные от размещения средств в кредитных организациях (69,7%), далее идут доходы, полученные от операций с ценными бумагами (17,8%), а затем проценты, полученные от ссуд, предос­тавленных клиентам (14,26%). По сравнению с другими банками доходность активов Сбербанка является наибольшей.

Задача 5. В таблице 10.11. приведены данные о процентных до­ходах, полученных банком на 1 января 2006 г. Требуется:

1) определить удельный вес процентных доходов банка;

2) проанализировать структуру процентных доходов и выделить приоритетные виды доходов.

Т а б л и ц а 10.11

Данные о процентных доходах

Решение. В табл. 10.12. приведены данные о процентных дохо­дах, полученных банком.

Таблица 10.12

Расчет процентных доходов и их структура_______________

Наименование статьи Сумма, тыс. руб. Удельный вес, %
Полученные проценты и аналогичные доходы от: размещения средств в кредитных организациях 1 842 525 0,78
ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 198 555 912 85,07
оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0
ценных бумаг с фиксированным доходом 32 713 454 14,01
других источников 284 573 0,14
Всего полученных процентов и аналогичных доходов 233 396 464 100,00


Как видно из приведенных данных, наибольшая сумма про­центных доходов получена банком от оказания ссудных операций (85,07%), на втором месте находятся процентные доходы от оказа­ния размещения средств в ценные бумаги с фиксированным дохо­дом (14,01%), что характерно для большинства российских банков.

Задача 6. В табл. 10.13. приведены данные о ссудной и просро­ченной задолженностям банка. Требуется:

1) определить, какие виды кредитов преобладают в банке (име­ют наибольший удельный вес);

2) показать, какую долю составляют просроченные кредиты.

Ссудная и просроченная задолженность банка

Таблица 10.13
Ссудная и приравненная к ней задолжеиност ь Сумма, тыс. руб. Удельный вес, % Просрочен­ная свыше 30 дней задолжен­ность, тыс. руб. Просроченная свыше 30 дней задолженность по процентам, тыс руб
Кредиты, предос гавл еі і н ые: 0 0 0 0
кредитным организациям клиентам 30 833 100 123 37
Учтенные векселя: 0 0 0 0
кредитных организаций клиентов 0 0 0 0
Суммы, не взысканные по банковским гарантиям 0 0 0 0
Факторинг 0 0 0 0
Уступка требования 0 0 0 0
Требования по приобретен­ным на вторичном рынке закладным 0 0 0 0
Требования по сделкам продажи финансовых акти­вов с отсрочкой платежа: 0 0 0 0
к кредитным организациям к клиентам 0 0 0 0
Лизинг 0 0 0 0
Иные требования с кредит­ным риском 0 0 0 0
Итого 30 833 100 123 37


Решение. Определим удельный вес просроченной задолженности и задолженности по процентам. Представим данные в табл. 10.14.

Таблица 10.14 Расчетные данные

Задача 7. В табл. 10.15 приведены данные о доходах Сбербанка РФ по основным укрупненным статьям отчета о прибылях и убыт­ках банка. Требуется:

1) рассчитать удельный вес рублевых и валютных доходов в процентах к итогу;

2) проанализировать структуру доходов банка и выделить преоб­ладающие их виды;

3) охарактеризовать виды доходов относительно их стабильно­сти, надежности и роли в повышении прибыльности банка.

Данные о доходах Сбербанка РФ

Таблица 10.15 bgcolor=white>0
Наименование укрупненных статей доходов Рубле­

вые

доходы,

тыс.

руб.

Валют

ные

доходы,

тыс.

руб.

Всего,

тыс.

руб.

1 2 3 4
Проценты, полученные по предоставленным креди­там, депозитам и иным размещенным средствам 4102 0 4102
1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) 4091 0 4091
2. Проценты, полученные за кредиты, не упла­ченные в срок (за просроченные) 0 0 _
3. Полученные просроченные проценты 0 0
4. Проценты, полученные от прочих размещенных средств 3 0 3
5. Проценты, полученные по открытым счетам 0 0 0
6. Проценты, полученные по депозитам, включая депозиты «овернайт», и иным размещенным сред­ствам 0 0 0
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами 542 17 559
1. Процентный доход от вложений в долговые обязательства 356 17 373
2. Процентный доход по векселям 0 0 22
3. Дисконтный доход по векселям 0 0 0
4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг 22 0 0
5. Дивиденды, полученные от вложений в акции 3 0 3
6. Другие доходы, полученные от операций с цен­ными бумагами 161 161
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями 2878 55 2933
1. Доходы, полученные от операций с иностран­ной валютой, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте 586 55 641
2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте 2292 0 2292




Окончание табл. 10.15
1 2 3 4
Дивиденды полученные, кроме акций

1. Дивиденды, полученные за участие в хозяйст-

0 0 0
венной деятельности

2. Дивиденды, полученные за участие в уставном

0 0 0
капитале 0 0 0
Штрафы, пени, неустойки полученные 0 0 0
Другие доходы 13 965 553 14 518
1. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов 12 302 0 12 302
2. Другие полученные доходы 1663 553 1858 + + 358
Всего доходов 21 487 625 22 112


Решение. Рассчитаем удельный вес рублевых и валютных дохо­дов на 1 января 2005 г. в % к итогу и представим эти данные в табл. 10.16.

Расчетные данные

Таблица 10.16
Наименование укрупненных статей доходов Рублевые

доходы

Валютные

доходы

Всего
в тыс. руб. в % К итогу в тыс. руб. в % к итогу тыс.

руб.

1 2 3 4 5 6
Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам 4102 19,1 0 0 4102
1. Проценты, полученные по предостав­ленным кредитам (срочным) 4091 19 0 0 4091
2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные) 0 0 0 0 _
3. Полученные просроченные проценты 0 0 0 0
4. Проценты, полученные от прочих раз­мещенных средств 3 0,1 0 0 3
5. Проценты, полученные по открытым счетам 0 0 0 0 0
6. Проценты, полученные по депозитам, включая депозиты «овернайт», и иным размещенным средствам 0 0 0 0 0


Окончание табл. 10.16 bgcolor=white>0
1 2 3 4 5 6
Доходы, полученные от операций с ценными
бумагами

1. Процентный доход от вложений в дол-

542 2,5 17 2,7 559
говые обязательства 356 1,7 17 2,7 373
2. Процентный доход по векселям 0 0 0 0 22
3. Дисконтный доход по векселям

4. Доходы от перепродажи (погашения)

0 0 0 0 0
ценных бумаг

5. Дивиденды, полученные от вложений

22 0,1 0 0 0
в акции

6. Другие доходы, полученные от опера-

3 0 0 0 3
ций с ценными бумагами Доходы, полученные от операций с ино­странной валютой и другими валютными 161 0,7 0 0 161
ценностями

1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками, номи­нальная стоимость которых указана в ино-

2878 13,4 55 9 2933
странной валюте

2. Доходы от переоценки счетов в ино-

586 2,7 55 8,8 641
странной валюте 2292 10,7 0 0 2292
Дивиденды полученные, кроме акций

1. Дивиденды, полученные за участие

0 0 0 0 0
в хозяйственной деятельности 2. Дивиденды, полученные за участие 0 0 0 0 0
в уставном капитале 0 0 0 0
Штрафы, пени, неустойки полученные 0 0 0 0 0
Другие доходы

1. Восстановление сумм со счетов фондов

13965 64,9 553 88,5 14518
и резервов 12302 57,3 0 0 12302
2. Другие полученные доходы 1663 7,6 553 88,5 1858+ + 358
Всего доходов 21487 100 625 100 22112


Как видно из табл. 10.16, основанными видами доходов банка являются валютные доходы (88,5%), не относящиеся к основной деятельности банка. Такая структура доходов не является опти­мальной, так как банк их получил не в результате операционной деятельности. Поэтому банку следует проанализировать свой порт­фель активов с тем, чтобы увеличить доходность основных банков­ских операций.

Задача 8. В табл. 10.17 приведены виды расходов коммерческого банка в соответствии с номенклатурой их статей, принятой в отчете о прибылях и убытках банка. Требуется:

1) рассчитать удельный вес расходов в процентах к итогу;

2) проанализировать структуру расходов банка и выделить пре­обладающие их виды;

3) охарактеризовать виды расходов относительно их стоимости.

Виды расходов коммерческого банка, тыс. руб.

Таблица 10.17
Наименование статей затрат Рубле­

вые

расхо­

ды

Ва­

лют­

ные

рас­

ходы

Всего В % к итогу Ва­

лютные

расходы

В% к итогу Всего
і 2 3 4 5 6 7 8
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты 3 0 3 0 0 0 3
1. Проценты, уплачен­ные за привлеченные кредиты (срочные) 3 0 - 3 0 0 0 3
2. Проценты, уплачен­ные по просроченным кредитам 0 0 0 0 0 0 0
3. Уплаченные просро­ченные проценты 0 0 0 0 0 0 0
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам 0 0 0 0 0 0 3
1. Проценты, уплачен­ные по открытым сче­там клиентам 0 0 0 0 0 0 3
2. Проценты, уплачен­ные по депозитам 0 0 0 0 0 0 0
3. Проценты, уплачен­ные по прочим привле- ченным средствам 0 0 0 0 0 0 0
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам 0 8 8 0 0 0 0
Расходы по операциям с ценными бумагами 754 0 754 3,5 0 0 754
1. Расходы по выпушен­ным ценным бумагам 558 0 558 2,6 0 0 558



Окончание табл. 10.17 bgcolor=white>074,2
1 2 3 4 5 6 7 8
2. Расходы по операци­ям с приобретенными ценными бумагами 196 0 196 0,9 0 0 196
Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями 2329 0 2329 3,5 0 0 754
1. Расходы по операци­ям с иностранной валю­той и другими валют­ными ценностями 10 0 10 2,6 0 0 558
2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте 2319 0 2319 0,9 0 0 196
Расходы на содержание аппарата 2378 0 2378 11,2 0 0 2378
1. Расходы на содержа­ние аппарата 2378 0 2378 И,2 0 0 2378
2. Социально-бытовые расходы 0 0 0 0 0 0 0
Штрафы, пени, неустой­ки уплаченные 12 0 12 0 0 0 12
Другие расходы 15769 34 10803 34 81 15803
1. Отчисления в фонды и резервы ' 12608 0 12608 59,3 0 0 0
2. Комиссия уплаченная 21 34 55 0,1 34 81 55
3. Другие операционные расходы 2564 0 2564 12,1 0 0 2564
4. Другие произведен­ные расходы 576 0 576 2,7 0 0 576
Всего доходов 21245 42 21287 100 42 100 21287


Решение. Рассчитаем удельный вес расходов в процентах к итогу и представим его в табл. 10.18.

Расчетные данные

Таблица 10.18
Наименование статей затрат Рублевые

расходы

Валютные

расходы

Все­

го

Валютные

расходы

Всего
тыс.

руб.

уд-

вес,

%

тыс.

руб.

Уд-

вес,

%

ито­

гу

тыс.

руб.

ито­

гу

тыс.

руб.

1 2 3 4 5 6 7 8 9
Проценты, уплаченные за привле­ченные кредиты 30 0 0 3 0 0 0 3
1. Проценты, уплаченные за при­влеченные кредиты (срочные) 3 0 0 3 0 0 0 3
2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам 0 0 0 0 0 0 0 . 0
3. Уплаченные просроченные проценты 0 0 0 0 0 0 0 0
Проценты, уплаченные юридиче­ским лицам по привлеченным средствам 0 0 0 0 0 0 0 0
1. Проценты, уплаченные по открытым счетам клиентам 0 0 0 0 0 0 0 0
2. Проценты, уплаченные по депозитам 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам 0 0 0 0 0 0 0 0
Проценты, уплаченные физиче­ским лицам по депозитам 0 8 19 8 0 8 19 8
Расходы по операциям с ценными бумагами 754 3,5 0 754 3,5 0 0 754
1. Расходы по выпушенным цен­ным бумагам 558 2,6 0 558 2,6 0 0 558
2. Расходы по операциям с при­обретенными ценными бумагами 196 0,9 0 196 0,9 0 0 196
Расходы по операциям с ино­странной валютой и другими ва­лютными ценностями 2329 11 0 2329 И 0 0 2329
1. Расходы по операциям с ино­странной валютой и друїими валютными ценностями 10 0 10 10 0 0 0 10
2. Расходы (результаты) от пере­оценки счетов в иностранной валюте 2319 11 0 2319 11 0 0 2319
Расходы на содержание аппарата

1. Расходы на содержание аппарата

2. Социально — бытовые расходы



Окончание табл. 10.18 bgcolor=white>Всего расходов
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Штрафы, пени, неустойки упла­ченные

Другие расходы

1. Отчисления в фонды и резервы

2. Комиссия уплаченная

3. Другие операционные расходы

4. Другие произведенные расходы



Как видно из табл. 10.18, основными видами расходов банка яв­ляются так называемые другие расходы (74,2%), связанные с отчис­лениями в резервные фонды (59,3%), на втором месте находятся рас­ходы на содержание аппарата управления банка (11,2%) и незначи­тельную долю занимают расходы по операциям с ценными бумагами (3,5%). Такая структура расходов банка свидетельствует о слабо диф­ференцированной структуре его активов, низкой активности на рын­ке, нестабильном положении в банковском секторе.

Задачи для самостоятельного решения

Задача 1. В табл. 10.19 приведена структура собственных средств Сбербанка РФ на 1 января 2005 г. Требуется:

1) определить общую сумму источников собственных средств;

2) рассчитать удельный вес отдельных показателей собственных средств банка;

3) дать характеристику приведенной структуры собственных средств (капитала) банка;

4) определить, какие виды ресурсов являются преобладающими у Сбербанка.

Структура собственных средств Сбербанка РФ

Таблица 10.19

п/п

Собственные средства банка Сумма, тыс. руб. Удельный вес, %
1 2 3 4
1 Уставный капитал — средства акционеров
(участников) 1 000 000



Окончание табл. 10.19

1 2 3
В том числе
1.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 950 000
1.2 Зарегистрированные привилегированные акции
И доли 50 000
1.3. Незарегистрированный уставный капитал неак- 0
ционерных кредитных организаций
2 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0
3 Эмиссионный доход 5 576 698
4 Фонды и неиспользованная прибыль, оставлен-
ная в распоряжении банка І02 645 226
5 Расходы будущих периодов и предстоящие вы-
платы, влияющие на собственные средства 16 398 232
6 Переоценка основных средств 37 029 957
7 Прибыль (убыток) за отчетный период 43 670 882

Задача 2. В таблице 10.20 приведена структура собственных средств Сбербанка РФ на 1 января 2006 г. Требуется:

1) определить общую сумму источников собственных средств;

2) рассчитать удельный вес отдельных показателей собственных средств банка;

3) дать характеристику приведенной структуры собственных средств (капитала) банка;

4) определить, какие виды ресурсов являются преобладающими у Сбербанка.

Структура собственных средств Сбербанка РФ

Таблица 10.20

п/п

Собственные средства банка Сумма, тыс. руб. Удельный вес, %
1 2 3 4
1 Уставный капитал — средства акционеров
(участников) 1 000 000
В том числе
1.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 950 000
1.2 Зарегистрированные привилегированные акции
И доли 50 000
1.3 Незарегистрированный уставный капитал неак-
ционерных кредитных организаций 0
2 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0
3 Эмиссионный доход 5 576 698


Окончание табл. 10.20
4 Фонды и неиспользованная прибыль, оставлен-
ная в распоряжении банка 136 700 509
5 Расходы будущих периодов и предстоящие вы-
платы, влияющие на собственные средства 18 553 124
6 Переоценка основных средств 67 389 029
7 Прибыль (убыток) за отчетный период 62 929 968


Задача 3. В табл. 10.21 приведена структура обязательств Сбер­банка РФ на 1 января 2005 г. Требуется:

1) определить общую сумму обязательств банка;

2) рассчитать удельный вес отдельных статей в структуре обяза­тельств;

3) дать характеристику приведенной структуры обязательств банка;

4) определить, какие виды ресурсов являются преобладающими у Сбербанка.

Структура обязательств Сбербанка РФ

Таблица 10.21 bgcolor=white>Удельный вес, %
Обязательства Сумма, тыс. руб.
1. Кредиты ЦБ РФ 0
2. Средства кредитных организаций 42 641 431
3. Средства клиентов (некредитных организаций) 1 637 199 130
3.1. В том числе вклады физических лиц 1 183 985 600
4. Выпущенные долговые обязательства 63 304 816
5. Обязательства по уплате процентов 16 256 296
6. Прочие обязательства

7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с рези­дентами оффшорных зон

9 506 936


Задача 4. В табл. 10.22 приведена структура обязательств Сбер­банка РФ на 1 января 2006 г. Требуется:

1) определить общую сумму обязательств банка;

2) рассчитать удельный вес отдельных статей в структуре обяза­тельств;

3) дать характеристику приведенной структуры обязательств банка;

4) определить, какие виды ресурсов являются преобладающими у Сбербанка.

Структура обязательств Сбербанка РФ

Таблица 10.22
Обязательства Сумма, тыс. руб. Удельный вес, %
1. Кредиты ЦБ РФ 0
2. Средства кредитных организаций 115 055 808
3. Средства клиентов (некредитных организаций) 2 042 777 862
3.1. В том числе вклады физических лиц 1 500 112 307
4. Выпущенные долговые обязательства 86 693 048
5. Обязательства по уплате процентов 17 968 582
6. Прочие обязательства

7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с рези­дентами офшорных зон

14 647 470


Задача 5. В табл. 10.23. приведены данные об активах Сбербан­ка РФ на 1 января 2005 г. Требуется:

1) определить общую сумму активов банка;

2) рассчитать удельный вес отдельных видов активов;

3) дать характеристику приведенной структуры активов банка;

4) определить, какие виды активов являются преобладающими у Сбербанка.

Активы Сбербанка РФ

Таблица 10.23
Активы Сумма, тыс. руб. Удельный вес, %
1 2 3
1. Денежные средства

2. Средства кредитных организаций в Цен­тральном банке РФ

2.1. В том числе обязательные резервы

3. Средства в кредитных организациях

4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги

48 339 767

86 624 417 44 966 603 2 651 134 216 664 062

5. Чистая ссудная задолженность

6. Чистые вложения в инвестиционные ные бумаги, удерживаемые до погашения

цен- 1 353 213 846 43 831 066


Окончание табл. 10.23
1 2 3
7. Чистые вложения в ценные бумаги, имею­щиеся в наличии для продажи 77 072 702
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 86 853 149
9. Требования по получению процентов 1 664 789
10. Прочие активы 7 297 857


Задача 6. В табл. 10.24 приведены данные о видах активов Сбербанка РФ на 1 января 2006 г. Требуется:

1) определить общую сумму активов банка;

2) рассчитать удельный вес отдельных видов активов;

3) дать характеристику приведенной структуры активов банка;

4) определить, какие виды активов являются преобладающими у Сбербанка.

Активов Сбербанка РФ

Таблица 10.24 colspan=2 bgcolor=white>1626
Активы Сумма, тыс. руб. Удельный вес, %
1. Денежные средства 61 990 279
2. Средства кредитных организаций в Централь-
ном банке РФ 85 175 627
2.1. В том числе обязательные резервы 56 808 779
3. Средства в кредитных организациях 3 524 746
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги 224 950 484
5. Чистая ссудная задолженность 859 360 1214
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные
бумаги, удерживаемые до погашения 65 993 373
7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющие- 86 728 635
ся в наличии для продажи
8. Основные средства, нематериальные активы
и материальные запасы 131 964 911
9. Требования по получению процентов 942
10. Прочие активы 15 864 665


Задача 7. В табл. 10.25 приведены виды доходов и активов Сбербанка РФ, за счет которых они были получены. Требуется:

1) рассчитать доходность активных операций, используя форму­лу доходности активных операций (гр. 2: гр. 4): 0,75 х 100% годовых);

2) сравнить с доходностью активных операций по родственной группе банков (% годовых);

3) показать наиболее доходные виды активов.

Таблица 10.25 Виды доходов и активов Сбербанка РФ
Наименование доходов банка Сумма дохо­дов, тыс. руб. Наименование

активов

Среднегодовая стои­мость активов, тыс.руб.
1 2 3 4
Проценты, получен­ные от размещения средств в ЦБ РФ 0 Средства в ЦБ РФ 86 624 417
Проценты, получен­ные от размещения средств в кредитных организациях 2 373 751 Средства в кре­дитных органи­зациях 2651 134
Проценты, получен­ные от ссуд, предос­тавленных клиентам 134 819 665 Чистая ссудная задолженность 1 353 213 846
Доходы, полученные 35 281 975 + Чистые вложе- 236 738 929 +
от операций с цен­ными бумагами + 18 597 453 ния в ценные бумаги (торго­вые, удерживае­мые до погаше­ния и имеющие­ся в наличии для продажи) + 43 831 066 + + 77 072 702


Задача 8. В табл. 10.26 приведены данные о процентных дохо­дах, полученных Сбербанком РФ. Требуется:

1) определить удельный вес отдельных видов полученных про­центных доходов банка;

2) проанализировать структуру процентных доходов и выделить приоритетные виды доходов.

Таблица 10.26 Процентные доходы Сбербанка РФ
Наименование статьи Сумма, тыс. руб.
1 2
Процентные доходы, полученные банкнот: размещения средств в кредитных организациях 2373 751



Окончание табл. 10.26
1 2
ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 134 819 665
оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0
ценных бумаг с фиксированным доходом 35 281 975
других источников 199 704
Всего полученных процентов и аналогичных доходов 172 675 095


Задача 8. Используя данные типовой задачи 6, покажите, какие виды кредитов преобладают в вашем банке (имеют наибольший удельный вес) и какую долю составляют просроченные кредиты.

Задача 9. В табл. 10.27 приведены данные о доходах по основ­ным укрупненным статьям отчета о прибылях и убытках Сбербанка РФ. Требуется:

1) рассчитать удельный вес рублевых и валютных доходов в процентах к итогу;

2) проанализировать структуру доходов банка и выделите преоб­ладающие их виды;

3) охарактеризовать виды доходов относительно их стабильно­сти, надежности и роли в повышении прибыльности банка.

Данные о доходах по основным укрупненным статьям

Таблица 10.27
Наименование укрупненных статей доходов Рубле­

вые

доходы, в тыс. руб.

Валют­

ные

доходы,

в тыс, руб.

Всего

тыс.

руб.

1 2 3 4
Проценты, полученные по предоставленным креди­там, депозитам и иным размещенным средствам 15 102 0 15 102
1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) 14 091 0 14 091
2. Проценты, полученные за кредиты, не упла­ченные в срок (за просроченные) 0 0 _
3. Полученные просроченные проценты 0 0
4. Проценты, полученные от прочих размещен­ных средств 3 0 3


Окончание табл. 10.27 bgcolor=white>которых указана в иностранной валюте 2. Доходы от переоценки счетов в иностранной
1 2 3 4
5. Проценты, полученные по открытым счетам

6. Проценты, полученные по депозитам, включая депозиты «овернайт», и иным размещенным

0 0 0
средствам 0 0 0
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами

1. Процентный доход от вложений в долговые

636 17 653
обязательства 0 17 17
2. Процентный доход по векселям 0 0 0
3. Дисконтный доход по векселям

4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных

22 0 22
бумаг 3 0 3
5. Дивиденды, полученные от вложений в акции

6. Другие доходы, полученные от операций с

161 0 161
ценными бумагами

Доходы, полученные от операций с иностранной

0 0 0
валютой и другими валютными ценностями

1. Доходы, полученные от операций с иностран­ной валютой, чеками, номинальная стоимость

2713 55 2768
586 55 641
валюте 2127 0 2127
Дивиденды полученные, кроме акций

1. Дивиденды, полученные за участие в хозяйст-

0 0 0
венной деятельности

2. Дивиденды, полученные за участие в уставном

0 0 0
капитале 0 0 0
Штрафы, пени, неустойки полученные 0 0 0
Другие доходы

1. Восстановление сумм со счетов фондов и ре-

965 253 1218
зервов 457 0 457
2. Другие полученные доходы 508 253 761
Всего доходов 19 416 325 19 741


Задача 10. В табл. 10.28 приведены виды расходов банка в соот­ветствии с номенклатурой их статей, принятой в отчете о прибылях и убытках банка. Требуется:

1) рассчитать удельный вес расходов в процентах к итогу;

2) проанализировать структуру расходов банка и выделите пре­обладающие их виды;

3) охарактеризовать виды расходов относительно их стоимости.

Виды расходов

Таблица 10.28
Наименование статей затрат Рублевые

расходы,

Валют­ные рас- Всего, Валютные

расходы

Всего,

тыс.

руб.

тыс. руб. ходы, тыс. руб. итогу тыс.

руб.

%/с

итогу

1 2 3 4 5 6 7
Проценты, уплаченные за при­влеченные кредиты 15 233 0 0 0 0 3
1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты (сроч­ные) 1523 0 0 0 0 3
2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам 0 0 0 0 0 0
3. Уплаченные просроченные проценты 0 0 0 0 0 0
Проценты, уплаченные юриди­ческим лицам по привлеченным средствам 286 0 0 0 0 0
1. Проценты, уплаченные по открытым счетам клиентам 0 0 0 0 0 0
2. Проценты, уплаченные по депозитам 286 0 0 0 0 0
3. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным сред­ствам 0 0 0 0 0 0
Проценты, уплаченные физиче­ским лицам по депозитам 144 8 0 8 19 8
Расходы по операциям с пен­ными бумагами 754 0 3,5 0 0 754
1. Расходы по выпушенным ценным бумагам 558 0 2,6 0 0 558
2. Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами 196 0 0,9 0 0 196
Расходы по операциям с ино­странной валютой и другими валютными ценностями 329 0 И 0 0 2329
1. Расходы по операциям с иностранной валютой и дру­гими валютными ценностями 10 0 0 0 0 10
2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в ино­странной валюте 319 0 11 0 0 2319



Окончание табл. 10.28

1 2 3 4 5 6 7
Расхода на содержание аппарата

1. Расходы на содержание

543 0 11,2 0 0 2378
аппарата

2. Социально-бытовые

543 0 И,2 0 0 2378
расходы

Штрафы, пени, неустойки уп-

0 0 0 0 0 0
лаченные 12 0 0 0 0 12
Другие расходы 159 34 074,2 34 81 15803
1. Отчисления в фонды и резервы

2. Комиссия уплаченная

159 34 59,3 0 0 0
3. Другие операционные расходы 0 0 0,1 34 81 55
4. Другие произведенные расходы 0 0 12,1 0 0 2564
2,7 0 0 576
Всего расходов 3750 42 100 42 100 21 287


<< | >>
Источник: Жуков, Е.Ф., ред.. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги.. 2008 {original}

Еще по теме Оценка финансового состояния Сбербанка РФ:

  1. 4.2. Критерии оценки финансового состояния субъектов предпринимательской деятельности Республики Беларусь
  2. Анализ финансового состояния предприятий
  3. 3.2. Оценка состояния конкурентной среды
  4. Показатели оценки состояния конъюнктуры регионального рынка
  5. Статья 70. Анализ финансового состояния должника
  6. Анализ финансового состояния страховой компании
  7. Основные критерии оценки состояния национальной безопасности РФ
  8. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ КОНКУРЕНТНОЙ СРЕДЫ И ОЦЕНКА ПОСЛЕДСТВИЙ МОНОПОЛИСТИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
  9. Финансовое состояние: объем продаж и прибыльность
  10. Управление социальным развитием. Ситуация «ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ ПЛАНИРОВАНИЯ СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ ОРГАНИЗАЦИИ»
  11. Глава 16. ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА И ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА
  12. Материальной базой финансовой глобализации, как одной из особенностей банковско-финансовой деятельности, является …
  13. Акт о финансовой безопасности и надежности финансовых жилищных организаций (Federal Housing Enterprises Financial Safety and Soundness Act)