Оценка финансового состояния Сбербанка РФ

Важное значение для определения стабильности и надежности банка является оценка его финансового состояния. Для этого изучают динамику структуры собственных средств, обязательств, активов, доходов и расходов, полученных и произведенных банком.

Решение типовых задач

Задача 1. В табл. 10.3. приведена структура собственных средств Сбербанка РФ на 1 января 2004 г. Требуется:

1) определить общую сумму источников собственных средств;

2) рассчитать удельный вес отдельных показателей собственных средств банка в общей сумме источников;

3) дать характеристику приведенной структуры собственных средств (капитала) банка;

4) определить, какие виды ресурсов являются преобладающими у Сбербанка.

Структура собственных средств Сбербанка РФ

Решение. В табл. 10.4. приведены расчеты по структуре источни­ков собственных средств Сбербанка РФ на 1 января 2004 г.

Т а б л и ц а 10.4

Расчеты по структуре источников собственных средств Сбербанка РФ

Приведенная структура источников собственных средств Сбер­банка свидетельствует о том, что наибольшую долю ресурсов со­ставляют фонды и неиспользованная прибыль, оставленная в рас­поряжении банка (54,53%), а также ресурсы, полученные в резуль­тате переоценки основных средств (26,51%) и прибыли, полученной банком за отчетный период (24,11%). Такая структура отражает ста­бильную ресурсную базу Сбербанка и его положение как наиболее надежного банка в банковской системе России.

Задача 2. В табл. 10.5. приведена динамика структуры обяза­тельств Сбербанка РФ на 1 января 2004 г. Требуется:

1) определить общую сумму обязательств банка;

2) рассчитать удельный вес отдельных статей в структуре обяза­тельств;

3) дать характеристику приведенной структуры обязательств банка;

4) определить, какие виды ресурсов являются преобладающими у Сбербанка.

Динамика структуры обязательств Сбербанка РФ

Решение. В табл. 10.6. приведены расчеты по динамике структу­ры обязательств Сбербанка на 1 января 2004 г.

Приведенная структура обязательств Сбербанка свидетельствует о том, что основная часть его обязательств сформирована за счет средств клиентов (некредитных организаций) — 88,75%, в том чис­ле за счет вкладов частных лиц — 72,36%. Остальные виды обяза­тельств не составляют значительной доли в ресурсах банка.

Задача 3. В табл. 10.7 приведены данные о видах активов Сбер­банка РФ. Требуется:

1) определить общую сумму активов банка;

2) рассчитать удельный вес отдельных видов активов;

3) дать характеристику приведенной структуры активов банка;

4) определить, какие виды активов являются преобладающими у данного банка.

Виды активов Сбербанка РФ

Приведенная структура активов Сбербанка свидетельствует о том, что основную часть активов Сбербанка составляет чистая ссудная задолженность (59,28%), меньшая часть активов размещена в ценные бумаги — вложения в торговые ценные бумаги (14,8%), вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до по­гашения (4,25%), вложения в ценные бумаги, имеющиеся в нали­чии для продажи (5,82%).

Задача 4. В табл. 10.9 приведены виды доходов и активов Сбер­банка РФ, за счет которых они были получены. Требуется:

1) рассчитать доходность активных операций, используя формулу доходности активных операций — гр. 2: гр. 4: 0,75 х 100% годовых;

2) сравнить с доходностью активных операций по родственной группе банков (% годовых);

3) показать наиболее доходные виды активов.

Виды доходов и активов Сбербанка РФ

Решение. Рассчитаем доходность активных операций, используя вышеуказанную формулу. Сравним полученные данные с доходно­стью активных операций родственных банков. Данные представим в табл. 10.10.

Расчетные данные

Итак, наиболее доходными в Сбербанке являются проценты, полученные от размещения средств в кредитных организациях (69,7%), далее идут доходы, полученные от операций с ценными бумагами (17,8%), а затем проценты, полученные от ссуд, предос­тавленных клиентам (14,26%). По сравнению с другими банками доходность активов Сбербанка является наибольшей.

Задача 5. В таблице 10.11. приведены данные о процентных до­ходах, полученных банком на 1 января 2006 г. Требуется:

1) определить удельный вес процентных доходов банка;

2) проанализировать структуру процентных доходов и выделить приоритетные виды доходов.

Т а б л и ц а 10.11

Данные о процентных доходах

Решение. В табл. 10.12. приведены данные о процентных дохо­дах, полученных банком.

Как видно из приведенных данных, наибольшая сумма про­центных доходов получена банком от оказания ссудных операций (85,07%), на втором месте находятся процентные доходы от оказа­ния размещения средств в ценные бумаги с фиксированным дохо­дом (14,01%), что характерно для большинства российских банков.

Задача 6. В табл. 10.13. приведены данные о ссудной и просро­ченной задолженностям банка. Требуется:

1) определить, какие виды кредитов преобладают в банке (име­ют наибольший удельный вес);

2) показать, какую долю составляют просроченные кредиты.

Ссудная и просроченная задолженность банка

Решение. Определим удельный вес просроченной задолженности и задолженности по процентам. Представим данные в табл. 10.14.

Таблица 10.14 Расчетные данные

Задача 7. В табл. 10.15 приведены данные о доходах Сбербанка РФ по основным укрупненным статьям отчета о прибылях и убыт­ках банка. Требуется:

1) рассчитать удельный вес рублевых и валютных доходов в процентах к итогу;

2) проанализировать структуру доходов банка и выделить преоб­ладающие их виды;

3) охарактеризовать виды доходов относительно их стабильно­сти, надежности и роли в повышении прибыльности банка.

Данные о доходах Сбербанка РФ

Решение. Рассчитаем удельный вес рублевых и валютных дохо­дов на 1 января 2005 г. в % к итогу и представим эти данные в табл. 10.16.

Расчетные данные

Как видно из табл. 10.16, основанными видами доходов банка являются валютные доходы (88,5%), не относящиеся к основной деятельности банка. Такая структура доходов не является опти­мальной, так как банк их получил не в результате операционной деятельности. Поэтому банку следует проанализировать свой порт­фель активов с тем, чтобы увеличить доходность основных банков­ских операций.

Задача 8. В табл. 10.17 приведены виды расходов коммерческого банка в соответствии с номенклатурой их статей, принятой в отчете о прибылях и убытках банка. Требуется:

1) рассчитать удельный вес расходов в процентах к итогу;

2) проанализировать структуру расходов банка и выделить пре­обладающие их виды;

3) охарактеризовать виды расходов относительно их стоимости.

Виды расходов коммерческого банка, тыс. руб.

Решение. Рассчитаем удельный вес расходов в процентах к итогу и представим его в табл. 10.18.

Расчетные данные

Как видно из табл. 10.18, основными видами расходов банка яв­ляются так называемые другие расходы (74,2%), связанные с отчис­лениями в резервные фонды (59,3%), на втором месте находятся рас­ходы на содержание аппарата управления банка (11,2%) и незначи­тельную долю занимают расходы по операциям с ценными бумагами (3,5%). Такая структура расходов банка свидетельствует о слабо диф­ференцированной структуре его активов, низкой активности на рын­ке, нестабильном положении в банковском секторе.

Задачи для самостоятельного решения

Задача 1. В табл. 10.19 приведена структура собственных средств Сбербанка РФ на 1 января 2005 г. Требуется:

1) определить общую сумму источников собственных средств;

2) рассчитать удельный вес отдельных показателей собственных средств банка;

3) дать характеристику приведенной структуры собственных средств (капитала) банка;

4) определить, какие виды ресурсов являются преобладающими у Сбербанка.

Структура собственных средств Сбербанка РФ

Окончание табл. 10.19

Задача 2. В таблице 10.20 приведена структура собственных средств Сбербанка РФ на 1 января 2006 г. Требуется:

1) определить общую сумму источников собственных средств;

2) рассчитать удельный вес отдельных показателей собственных средств банка;

3) дать характеристику приведенной структуры собственных средств (капитала) банка;

4) определить, какие виды ресурсов являются преобладающими у Сбербанка.

Структура собственных средств Сбербанка РФ

Задача 3. В табл. 10.21 приведена структура обязательств Сбер­банка РФ на 1 января 2005 г. Требуется:

1) определить общую сумму обязательств банка;

2) рассчитать удельный вес отдельных статей в структуре обяза­тельств;

3) дать характеристику приведенной структуры обязательств банка;

4) определить, какие виды ресурсов являются преобладающими у Сбербанка.

Структура обязательств Сбербанка РФ

Задача 4. В табл. 10.22 приведена структура обязательств Сбер­банка РФ на 1 января 2006 г. Требуется:

1) определить общую сумму обязательств банка;

2) рассчитать удельный вес отдельных статей в структуре обяза­тельств;

3) дать характеристику приведенной структуры обязательств банка;

4) определить, какие виды ресурсов являются преобладающими у Сбербанка.

Структура обязательств Сбербанка РФ

Задача 5. В табл. 10.23. приведены данные об активах Сбербан­ка РФ на 1 января 2005 г. Требуется:

1) определить общую сумму активов банка;

2) рассчитать удельный вес отдельных видов активов;

3) дать характеристику приведенной структуры активов банка;

4) определить, какие виды активов являются преобладающими у Сбербанка.

Активы Сбербанка РФ

Задача 6. В табл. 10.24 приведены данные о видах активов Сбербанка РФ на 1 января 2006 г. Требуется:

1) определить общую сумму активов банка;

2) рассчитать удельный вес отдельных видов активов;

3) дать характеристику приведенной структуры активов банка;

4) определить, какие виды активов являются преобладающими у Сбербанка.

Активов Сбербанка РФ

Задача 7. В табл. 10.25 приведены виды доходов и активов Сбербанка РФ, за счет которых они были получены. Требуется:

1) рассчитать доходность активных операций, используя форму­лу доходности активных операций (гр. 2: гр. 4): 0,75 х 100% годовых);

2) сравнить с доходностью активных операций по родственной группе банков (% годовых);

3) показать наиболее доходные виды активов.

Задача 8. В табл. 10.26 приведены данные о процентных дохо­дах, полученных Сбербанком РФ. Требуется:

1) определить удельный вес отдельных видов полученных про­центных доходов банка;

2) проанализировать структуру процентных доходов и выделить приоритетные виды доходов.

Задача 8. Используя данные типовой задачи 6, покажите, какие виды кредитов преобладают в вашем банке (имеют наибольший удельный вес) и какую долю составляют просроченные кредиты.

Задача 9. В табл. 10.27 приведены данные о доходах по основ­ным укрупненным статьям отчета о прибылях и убытках Сбербанка РФ. Требуется:

1) рассчитать удельный вес рублевых и валютных доходов в процентах к итогу;

2) проанализировать структуру доходов банка и выделите преоб­ладающие их виды;

3) охарактеризовать виды доходов относительно их стабильно­сти, надежности и роли в повышении прибыльности банка.

Данные о доходах по основным укрупненным статьям

Задача 10. В табл. 10.28 приведены виды расходов банка в соот­ветствии с номенклатурой их статей, принятой в отчете о прибылях и убытках банка. Требуется:

1) рассчитать удельный вес расходов в процентах к итогу;

2) проанализировать структуру расходов банка и выделите пре­обладающие их виды;

3) охарактеризовать виды расходов относительно их стоимости.

Виды расходов

Окончание табл. 10.28