<<
>>

Структура активных операций

Активные операции — это операции по размещению ресурсов коммерческого банка для получения прибыли. Они ведут к росту средств на активных счетах (на них отражаются денежная налич­ность, банковские ссуды, вложения в ценные бумаги, здания, обо­рудования и т.д.).

От качественного осуществления активных опе­раций зависят ликвидность, доходность и, следовательно, финансо­вая надежность и устойчивость банка в целом.

Активы баланса банка отражают состав, структуру и целевое ис­пользование средств. Они показывают, во что вложены финансовые ресурсы и какова отдача от вложенных средств.

К активам баланса коммерческого банка (по публикуемой от­четности) относят:

1) денежные средства;

2) средства кредитных организаций в Центральном банке РФ (в том числе обязательные резервы);

3) средства в кредитных организациях;

4) чистые вложения в ценные бумаги (в торговые ценные бумаги; в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения; в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи);

5) чистая ссудная задолженность (включающая все виды пре­доставленных кредитов);

6) основные средства, нематериальные активы и материальные запасы;

7) требования по получению процентов;

8) прочие активы.

Денежные средства и средства кредитных организаций в Цен­тральном банке РФ относятся к высоколиквидным активам. Это средства в кассе, на корреспондентских и резервных счетах в Цен­тральном банке РФ и др. Как правило, средства в кассе занимают незначительный удельный вес в балансе банка, поскольку относят­ся к неработающим активам и не приносят дохода. Их наличие обусловлено несколькими причинами. Во-первых, банк в любое время и по первому требованию клиентов обязан выплатить полно­стью или частично вклады, находящиеся на счетах до востребова­ния. Во-вторых, существует необходимость обеспечивать денежной наличностью предприятия, которые получают из банка средства для выплаты заработной платы своим работникам, командировочные расходы и на выплаты социального характера. Поэтому в кассе бан­ка должно быть постоянно определенное количество наличности.

Кроме наличности, коммерческие банки обязаны поддерживать определенные остатки средств на корреспондентских счетах в Банке России. Их величина непосредственно зависит от коммерческого банка и является результатом его договорных отношений с Банком России. Данные активы отражают средства коммерческого банка, находящиеся на корреспондентском счете в ЦБ РФ (в том числе «Обязательные резервы»).

Обязательные резервы — это высоколиквидные активы, практи­чески не приносящие банку доходов. Они устанавливаются ЦБ РФ для регулирования общей ликвидности банковской системы страны и контроля денежных агрегатов. Такие требования устанавливаются надзорными органами разных стран для ограничения кредитных возможностей банков и поддержания на определенном уровне де­нежной массы в обращении. Величина обязательных резервов обу­словлена необходимостью резервирования части привлеченных банком средств и записывается на счетах центральных банков по фиксированной ставке. Повышение обязательных резервов вынуж­дает банки сокращать свои кредитные операции.

Средства в кредитных организациях необходимы для поддержа­ния ими прямых деловых отношений с другими коммерческими банками.

Они возникают при установлении корреспондентских от­ношений с банками-резидентами и банками-нерезидентами в про­цессе проведения расчетно-платежных операций для своих клиен­тов, так и для выполнения операций в собственных интересах для получения дополнительной прибыли. К ним также относятся: сум­мы средств на счетах участников расчетов расчетных и клиринговых палат; расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ.

Главной составляющей активов в большинстве банков является ссудная и приравненная к ней задолженность (кредиты). Эти статьи активов показываются в чистом виде, т.е. за счет вычета соответст­вующих резервов. Они могут быть предоставлены центральному банку, банкам-резидентам и банкам-нерезидентам. Кроме того, здесь также отражаются ссуды, выданные коммерческим банком своим клиентам: юридическим лицам — резидентам, нерезидентам, населению.

Объем кредитных вложений зависит от ресурсов коммерческого банка и от обязательных нормативов, устанавливаемых Централь­ным банком РФ. Кроме того, уровень кредитного портфеля банка зависит от степени рискованности и прибыльности различных ви­дов ссуд, стабильности депозитов, уровня банковского менеджмен­та. Относительно высокий удельный вес данной статьи в балансо­вых активах свидетельствует, как правило, о вполне рациональной (по крайней мере традиционной) структуре банковских активов. Степень диверсифицированности кредитов служит для минимиза­ции (хеджирования) всевозможных рисков, связанных с деятельно­стью банка.

Банки осуществляют вложения в ценные бумаги (как и ссудная задолженность, операции с ценными бумагами показываются в ба­лансе в чистом виде, т.е. за вычетом соответствующих резервов). Такая их классификация была принята в связи с переходом россий­ских банков на систему международных стандартов бухгалтерского учета и отчетности. Основными целями вложений банка в ценные бумаги являются:

• получение спекулятивных или долгосрочных доходов (в обли­гации и векселя частных корпораций и банков);

• поддержание необходимого уровня ликвидности (в государст­венные ценные бумаги и ценные бумаги нерезидентов);

• участие в других организациях и контроля их деятельности (в акции частных компаний).

В отличие от стран с развитыми финансовыми рынками величина этих статей в структуре российских банков не очень велика. Вместе с тем в коммерческих банках РФ наблюдается устойчивая тенденция роста банковских инвестиционных портфелей, которая отражает рас­тущую ориентацию банка на нетрадиционные операции (связанные по своей сущности с заменой кредитного риска на рыночный).

Ссудная и приравненная к ней задолженность, выданные меж­банковские кредиты, ценные бумаги, учтенные векселя и корсчета кредитной организации в банках (резидентах и нерезидентах) отно­сятся к работающим активам.

Основные средства, нематериальные активы и материальные за­пасы отражают вложения банка в эти активы с целью осуществле­ния банком операционной деятельности по приобретению высоко­технологичного оборудования, компьютеров, средств оргтехники и Т.Д.

Отдельно в балансе показаны требования по получению процен­тов, которые отражают сумму причитающихся банку процентов от предоставленных кредитов и составляют основную сумму доходов банка. Обычно в банке сопоставляют изменения общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход (в первую оче­редь, процентов от предоставления ссуд) с темпами роста получен­ного от их использования дохода.

К прочим активам относят межфилиальные расчеты, средства в расчетах (расчетов с биржами, расчеты по конверсионным опера­циям, прочие дебиторы).

Решение типовых задач

Задача. В табл. 5.1 приведены данные о видах активов коммер­ческого банка. Требуется определить удельный вес отдельных ста­тей активов в общей структуре активов и сделать выводы.

Виды активов коммерческого банка

Таблица 5.1
Виды активов Сумма, тыс. руб.
1. Денежные средства 8 784 922
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ 30 381 473
2.1. Обязательные резервы 6 967 380
3. Средства в кредитных организациях 25 780 926
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги 76 192 152
5. Чистая ссудная задолженность 389 232 706
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удер- 4 245 931
живаемые до погашения
7. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, 80 487 404
имеющиеся в наличии для продажи

8. Основные средства, нематериальные активы и материаль-

7 234 591
ные запасы
9. Требования по получению процентов 1 674 143
10. Прочие активы 11 445 850
Всего активов 635 460 098


Решение. Рассчитаем удельный вес активов и представим дан­ные в табл. 5.2.

Т а б л и ц а 5.2

Результаты расчетов
Виды активов ; Сумма, тыс. руб. Удельный, вес, %
1 2 3
1. Денежные средства 8 784 922 1,36
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ 30 381 473 4,76
2.1. Обязательные резервы 6 967 380 1,08
3. Средства в кредитных организациях 25 780 926 4,05




Окончание табл. 5.2
1 2 3
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги 76 192 152 11,97
5. Чистая ссудная задолженность

6. Чистые вложения в инвестиционные ценные

389 232 706 61,24
бумаги, удерживаемые до погашения 7. Чистые вложения в инвестиционные ценные 4 245 931 0,66
бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 8. Основные средства, нематериальные активы и 80 487 404 12,66
материальные запасы 7 234 591 1,13
9. Требования по получению процентов 1 674 143 0,26
10. Прочие активы 11 445 850 1,80
Всего активов: 635 460 098 100,00


Как видно из приведенной структуры активов, основную их долю занимает чистая ссудная задолженность (61,24%), на втором месте находятся вложения в ценные бумаги (25,29%), в том числе чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (12,66%), чистые вложения в торговые ценные бумаги (11,97%), чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удер­живаемые до погашения (0,66%). Такая структура активов характерна для большинства российских банков и подтверждает роль ссудных операций как наиболее доходных и часто применяемых.

Задачи для самостоятельного решения

Задача. В табл. 5.3 приведены данные о размещении средств коммерческого банка. Требуется:

1) определить удельный вес отдельных статей активов в общей структуре активов и дать ее характеристику;

2) проанализировать динамику изменения активов банка за рас­сматриваемый период;

3) сделать выводы.

Данные о размещении средств банка

Таблица 5.3
Сумма, Сумма,
Виды активов тыс. руб. тыс. руб.
(на 01.01.06) (на 01.01.07)
1 2 3
1. Денежные средства 6 281 207 8 339 767



Окончание табл. 5.3
1 2 3
2. Средства кредитных организаций в Централь­ном банке РФ 17 201 316 25 624 417
2.1. Обязательные резервы 5 688 429 6 651 134
3. Средства в кредитных организациях 30 657 318 44 966 603
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги 27 079 852 36 738 929
5. Чистая ссудная задолженность 279 251 868 353 213 846
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 5 625 393 7 831 066
7. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 24 590 478 26 853 149
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 5 362 218 7 297 857
9. Требования по получению процентов 3 954 045 5 626 942
10. Прочие активы 4 050 678 4 278 315
Всего активов 404 054 373 520 770 891


<< | >>
Источник: Жуков, Е.Ф., ред.. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги.. 2008 {original}

Еще по теме Структура активных операций:

  1. Лекция. Активные операции коммерческих банков, 2011
  2. 59. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  3. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  4. Сущность активных операций
  5. §3. Активные операции центральных банков
  6. §3. Активные операции коммерческих банков
  7. §2. Пассивные и активные операции инвестиционных банков
  8. Пассивные и активные операции центрального банка
  9. §2. Пассивные и активные операции ипотечных банков
  10. Виды активно-пассивных и посреднических операций коммерческого банка
  11. Структура пассивных операций
  12. Операция Анти Путин – повтор операции Анти Сталин
  13. АКТИВНОСТЬ ПОЛИТИЧЕСКАЯ
  14. «Активные» и «пассивные» меры